**省行政事业单位
资产报表编制说明
填报范围
表适具法资格独立核算类行政单位事业单位社会团体执行企业会计制度事业单位报表编制范围
二编报求
单位应201220132014年12月31日时间点时全面清理盘点资产相关账目基础全面真实准确填报报表金额单位民币元数点保留两位省直部门市汇总表万元单位数点保留两位
套报表报表封面资产负债表员收支情况表年固定资产增加表年固定资产减少表处置房屋建筑物构筑物明细表处置交通运输设备车辆明细表处置固定资产明细表（含土）年资产增减情况表固定资产情况表国资产收益实现缴情况表外长期投资明细表出租出房屋土明细表出租出资产明细表偿资产明细表账（未账）房屋建筑物构筑物明细表账未账土明细表账（未账）交通运输设备车辆明细表账（未账）固定资产明细表形资产情况表
（含土权）组成
纳入套报表编制范围单位应逐户编制录入套报表乡镇级行政事业单位分户录入乡镇基单位汇总录入省直部门市汇总表格式基层单位报表格式相部门报汇总表中账（未账）房屋建筑物构筑物明细表账未账土明细表账（未账）交通运输设备车辆明细表账（未账）固定资产明细表仅印第页市报汇总表中明细表仅印第页
三填报口径
（）封面
封面基层单位编制录入封面部门汇总报表封面部门级封面致市汇总表填写汇总报表封面
1单位名称：根单位全称填列加盖单位公章
2单位统代码：根级技术监督部门核发组织机构代码证书9位码填列没代码财政部门编制时代码时代码编制规参考关**省行政事业单位编写时组织机构代码(9位)说明
3单位执行会计制度：单位前实际执行会计制度选择代码填报单位行政事业单位两套账时执行两种会计制度填
4否计提折旧：单位前实际执行财务会计制度固定资产否提取折旧实填写
5机构（行业）分类：应单位实际开展事业履行职选择相应代码填报例：某机关身填报国家机构国家行政机构属学校应填报高等教育（中等教育等）属科研应填报社会科学研究单位应参考国民济行业分类代码关规**合单位实际进行填写填写末级
6单位基性质：政府编制理部门批准单位事业法登记组织机构代码证登记情况结合单位实际情况选择相应代码进行填写
7单位类型：单位行政事业法登记情况结合费源选择相应代码填报中全部财政补助事业指201220132014年费全部预算财政拨款事业单位社会团体企业化理事业单位股份制事业单位等执行企业会计制度事业单位实际费源情况选择相应代码填报
8预算理级次：单位根决算口径进行填写般报送省财政厅单位填写省级报送市财政局单位填写市级报送县财政局单位填写县级乡级乡镇汇总
9财务隶属关系：反映行政事业单位级财政部门费领拨关系全部部分费直接财政部门拨付单位级单位（部门）费级单位转拨单位二级单位费二级单位转拨单位三级单位三级单位单独标识统填三级
10财政隶属关系：反应单位报财政部门应区省直部门属单位报资产报表省财政厅填写**省**市直部门属单位报资产报表**市财政局填写**市**市市中区部门属单位报资产报表市中区财政局填写**市市中区等
11区：指目前单位办公驻应根国家标准中华民国行政区划代码明细填县市区
12备码（六位）：市部门资产理需行编制代码发基层单位填报
（二）资产负债表
1资产负债表（行政事业会计制度）
表全口径反映单位整体资产负债净资产年初年末情况编制口径201220132014年度部门决算报表资产负债表致行政单位会计制度部分反映执行行政单位会计制度政机关单位项资产负债净资产情况事业单位会计制度部分反映执行事业单位会计制度行业会计制度（包括科学教育医院水利理勘公路测绘等行
业）事业单位年初年末项资产负债净资产情况户单位行政费事业费分记账行政事业部分分填列表年初数关指标应年度资产报表中资产负债表年末数保持衔接致致需专门予说明表年末数关指标根单位201220132014年12月31日财务会计决算关指标填列
1 1）外币存款：填列行政单位外币存款规定折合民币数
2 2）财政应返额度：填列实行国库集中支付改革执行财政部财库[2004]〔2004〕190号关年终结余资金账务处理规定单位年尚未支结存国库累计预算指标数（）
3 3）基建设资金占合计：填列国建设单位会计制度核算基建设类资金占情况根单位资**衡表（会建01表）资金占关栏目填列单位基建设项目基建设项目竣工已交付转入行政账资产栏零单位基建设项目建工程资**衡表资金占合计填列单位基建设项目部分竣工已交付部分建工程资**衡表资金占合计金额扣减已交付资产价值余额填列
4 4）应付工资（离退休费）：填列单位应发未发工资离退休费单位应根财政部财库[2006]〔2006〕48号文件关规定行政账中应付工资（离退休费）贷方余额填列
5 5）应付方（部门）津贴补贴：填列单位应发未发区部门单位出台津贴补贴单位应根财政部财库[2006]〔2006〕48号文件关规定行政账中应付方（部门）津贴补贴贷方余额填列
6 6）应付收入：填列单位应发未发应付工资（离退休费）应付方（部门）津贴补贴核算容外收入单位应根财政部财库[2006]〔2006〕48号文件关规定行政账中应付收入贷方余额填列
7 7）基建设资金源合计：填列国建设单位会计制度核算基建设类资金源情况根单位资**衡表（会建01表）资金源关栏目填列单位基建设项目基建设项目竣工已交付转入行政账资产栏零单位基建设项目建工程资**衡表资金源合计填列单位基建设项目部分竣工已交付部分建工程资**衡表资金源合计金额扣减已交付资产价值余额填列基建款款金额需例扣减已竣工已交付资产应承担基建款份额填列
8 8）短期投资：填列事业单位法取持时间超1年（含1年）投资国债投资
9 9）存货：填列事业单位开展业务活动活动耗储存种材料燃料包装物低值易耗品达固定资产标准具装具动植物等实际成
10 10）流动资产：填列事业单位述项外流动资产1年（含1年）期长期债权投资
11 11）累计折旧：填列事业单位关财务会计制度规定固定资产计提折旧累计折旧数填列项单位需填报说明中固定资产计提折旧制度等相关事项进行说明
12 12）累计摊销：填列事业单位关财务会计制度规定形资产计提摊销累计摊销数填列项单位需填报说明中形资产计提摊销制度等相关事项进行说明
13 13）处理资产损溢：填列事业单位年末处置资产价值处置损溢
14 14）流动负债：填列事业单位述项外流动负债承担1年（含1年）偿长期负债
15 15）非流动资产基金：填列事业单位长期投资固定资产建工程形资产等非流动资产占金额
16 16）财政补助结转：填列事业单位滚存财政补助结转资金包括基支出结转项目支出结转
17 17）财政补助结余：事业单位滚存财政补助项目支出结余资金
2资产负债表（企业会计制度）
表仅执行企业会计制度事业单位填报反映执行企业会计制度企业化理收支股份制等事业单位年初年末项资产负债者权益收入利润等基情况
1）营业务收入：反映执行企业会计制度事业单位201220132014年度营业务收入总额
2）利润总额：反映执行企业会计制度事业单位201220132014年度税前利润总额
3）缴税金：反映执行企业会计制度事业单位年实际缴项税金数额
4）年财政补贴收入：反映执行企业会计制度事业单位年收财政拨款补贴基金税收返等财政性资金收入
5）年交部门支出：反映执行企业会计制度事业单位年实际交部门支出总数
（三）员收支情况表
表数口径财政部门决算致未纳入部门决算单位表数应事理部门相关年末数相致
1独立编制机构数：填列政府编制理部门批准行政事业机构数
2独立核算机构数：填列政府编制理部门批准实行财务独立核算行政事业机构数
3编制数：反映截201220132014年12月31日单位编制理部门核定编制数行政编制员事业编制员应分填列
4职数：反映截201220132014年12月31日单位负担费实际数包括岗干部职工长休退提前离岗带薪学等分配长期停薪员包括时工长期聘员
5年行政事业类收入合计：反映单位201220132014年含基建设资金项收入情况指标应部门决算中部门收入支出决算总表年收入合计数衔接致
6财政拨款：反映单位201220132014年实际收财政拨款(含基建设资金)包括直接通部门级财政部门取拨款级单位收应拨级单位款项年终决算时尚未拨出编制报表时列单位财政拨款纳入预算理政府性基金中安排财政拨款项目中反映
7事业收入：填列事业单位开展专业业务活动辅助活动取收入
8营收入：填列事业单位专业业务活动辅助活动外开展非独立核算营活动取收入
9收入：填列单位201220132014年取述范围外项收入包括投资收益利息收入捐赠收入出租收入等非级财政部门取财政拨款通级部门级财政部门取拨款应项中反映
10年行政事业类支出合计：反映单位201220132014年实际发生项支出合计数具体包括基支出项目支出缴级支出营支出附属单位补助支出等纳入预算理政府性基金安排支出项目中反映指标应部门决算中部门收入支出决算总表中年支出合计数衔接致
11房屋建筑物购建 反映单位基建设支出房屋建筑物购建资性支出房屋建筑物购建两项合计数
12办公设备购置：反映单位基建设支出办公设备购置资性支出办公设备购置两项合计数
13专设备购置：反映单位基建设支出专设备购置资性支出专设备购置两项合计数
14交通工具购置：反映单位基建设支出公务车购置交通运输工具购置资性支出公务车购置交通工具购置两项合计数
执行企业会计制度事业单位填报表四五项数
（四）年固定资产增加表
表反映单位201220132014年账固定资产价值数量增加情况表中固定资产原值净值应资产负债表相关数保持致
1新购置购建：反映单位201220132014年新购买改建扩建形成固定资产价值包括已完工基建设项目决算年转增固定资产价值
2财政批准购置购建：反映单位运级财政拨款购置购建201220132014年入账增加固定资产
3偿获：反映单位年通调拨接受捐赠单位变更偿取入账增加固定资产
4置换：反映单位通置换方式取入账增加固定资产
5盘盈：反映单位通资产清查等方式盘盈取入账增加固定资产
6会计差错调增：反映单位会计差错需调增固定资产价值
7增加：反映单位范围外入账增加固定资产单位填列列数需提供纸质说明
（五）年固定资产减少表
表反映201220132014年账固定资产价值数量减少情况表中固定资产原值净值应资产负债表相关数保持致
省直单位根关印发〈**省省级行政事业国资产处置理办法〉通知（鲁财资〔2011〕78号）文件规定财政部门批准处置固定资产填写财政部门批准处置项目中文件规定财政授权部门单位处置固定资产填写财政授权部门单位处置项目中市属单位根相关制度规定述口径填报
1调拨：反映单位201220132014年通调拨方式处置固定资产价值
2捐赠：反映单位201220132014年通捐赠方式处置固定资产价值
3偿转：反映单位201220132014年通拍卖招投标协议转等方式处置固定资产价值
4报废：反映201220132014年单位固定资产已报废年限等原报废方式处置固定资产价值
5报损：反映201220132014年单位盗然灾难等原报损方式处置固定资产价值
6置换：反映单位通置换方式处置固定资产价值
7应报未报财政部门批准减少：反映单位201220132014年减少固定资产中根相关制度规定应报财政部门审批没财政部门批复单位行减少固定资产价值
8会计差错调减：反映单位会计差错需调减固定资产价值
9减少：反映单位处置方式外减少固定资产价值单位填写列数需提供纸质说明
（六）处置房屋建筑物构筑物处置交通运输设备车辆处置固定资产明细表（含土）
三张表明细反映单位201220132014年固定资产减少明细情况根单位固定资产明细账固定资产登记（理）卡片等资料实填报单位填报表时应项固定资产固定资产分类代码标准（GBT148852010）类分填报表变长表(浮动表)类固定资产原均应逐栋（座）逐台（件）填报年处置型号通设备专设备文物陈列品图书档案家具具装具动植物允许入账批量合填报单位资产理信息系统中资产处置流程固定资产卡片进行减少三张表通系统动生成
1固定资产分类代码：单位填报时应新国家标准详细分类代码填列
2原值：反映单位处置房屋建筑物构筑物交通运输设备车辆固定资产固定资产原值
3竣工时间（处置房屋建筑物构筑物明细表）：指标反映单位房屋建筑物构筑物正式完工交付具体时间应详细填列年月日法定合证标明时间准
4购买占日期（处置固定资产明细表）：指标反映单位购买初始通设备专设备文物陈列品图书档案家具具装具动植物具体时间应详细填列年月日资产移交文件法定合证标明时间准
5房产证号：房产理部门颁发房屋权证号单位应房产证注明完整房产证号填写
6行车证权牌号码：车辆理部门颁发行车证注明牌号码行车证注明行车证权名单位应实填写单位车辆行车证单位行车证实际填写行车证车辆填写
7数量（处置交通运输设备车辆明细表处置固定资产明细表）：应201220132014年减少项固定资产数量单位应逐项填写批减少型号通设备专设备文物陈列品图书档案家具具装具动植物合项填报指标应合资产实际数量填报
（七）年资产增减情况表
表反映单位固定资产外资产201220132014年增减变动情况单位根资产分类流动资产外投资长期投资形资产资产应账资产科目分类填写
1年处置流动资产减少：省直单位鲁财资〔2011〕78号文件
规定填写处置减少流动资产价值应原科目分类明细进行填列市属单位根相关制度规定述口径填报
2未财政批准新增外投资长期投资：指201220132014年新增外投资长期投资相关制度规定应报财政部门批复没申报单位行增加外投资长期投资价值
（八）固定资产情况表
表反映单位方状况两种分类形式统计年末固定资产原值实物量情况
表房屋建筑物构筑物土（入固定资产科目）专仪器设备单价50万元单价200万元通专设备需单位手工进行填写外分类固定资产价值数量账（未账）交通运输设备车辆明细表账（未账）固定资产明细表中动提取生成
1项目：固定资产分类代码标准（GBT148852010）进行划分
2固定资产原值反映单位账固定资产正常固定资产原值
3部营固定资产原值：反映单位账固定资产部营单位固定资产部分部营单位指资产处置权事权单位实际控制收入支出应入单位收入支出中非独立核算非法生产营服务性单位
4出租出担保固定资产原值：反映单位账固定资产已出租出担保固定资产部分出租出（房屋建筑物构筑物）指产权单位单位入账目前单位没出租出单位房屋建筑物构筑物价值包括属单位部门部门属单位房屋政府指定专门部门理部门等情况座房屋种方应方分明细填列
5：反映单位账固定资产方述范围外固定资产部分单位填写项目数应提供纸质说明
6闲置固定资产原值：反映单位类账固定资产中尚存价值种原未需法部分
7毁损报废固定资产原值反映年末单位账固定资产中已实际价值者实物已毁损灭失价值尚未予核销账物资产原值产权已转职工宿舍价值指标中统计
8车辆账数量：固定资产分类代码标准（GBT148852010）提取账交通运输设备车辆明细表中固定资产代码填报2030000类代码车辆数量
9汽车账数量：固定资产分类代码标准（GBT148852010）提取账交通运输设备车辆明细表中固定资产代码填报2030100—2030700类代码汽车数量
10单价50万元通专设备账数量：反映单位账单价50万元通专设备数量包括车辆铁路运输设备水交通运输设备航空器配套设备数量
11单价200万元通专设备账数量：反映单位账单价200万元通专设备数量包括车辆铁路运输设备水交通运输设备航空器配套设备数量
表面积数量反映账（未账）房屋建筑物构筑物账（未账）交通运输设备车辆账（未账）固定资产明细表账未账土明细表（入账科目单独入固定资产账价值未入账）面积数量合计数账面积数量反映账房屋建筑物构筑物账交通运输设备车辆账固定资产明细表账未账土明细表（入账科目单独入固定资产账）入账面积面积数量合计数
（九）国资产收益实现缴情况表
1期实现收入：反映单位201220132014年实际实现国资产
偿处置收入数已规定缴财政数未缴财政数项目中实填报年收入201220132014年实现数项目中反映相关数应081082083084表衔接致
2单位实收收入：反映单位年实际计入年收入科目国资产收益数
3已缴国库数：反映截201220132014年12月31日单位实际缴财政国库国资产收益数
4已缴财政专户数：反映截201220132014年12月31日单位缴财政专户收益数市单位根实际已缴财政专户数实填写省直单位存已缴财政专户数
5未缴财政：反映截201220132014年12月31日单位实际已收种原尚未缴财政国库财政专户国资产收益数
6财政返数：反映单位截201220132014年12月31日收计入年收入科目财政部门返国资产收益数
7单位留数：反映单位截201220132014年12月31日应缴财政没缴批准留单位行计入年收入科目国资产收益
（十）外投资长期投资明细表
表反映单位外投资长期投资明细情况外投资长期投资
包括：事业单位列入外投资长期投资科目行政单位列入价证券科目外投资未外长期投资价证券科目中予反映实际占单位账未账资产参股控股协议等种形式进行外长期投资未实际占单位形资产目前挂单位单位名义举办独立核算具法资格济实体（简称挂实体）行政单位未脱钩济实体属外投资长期投资表浮动表外长期投资项目应逐项明细填报
1投资单位全称：反映单位外投资长期投资举办企业单位投资项目明细情况应投资（挂）企业单位项目法定全称逐项填报指标反映债券投资时应填债券名称投资形式栏填债券
2累计投入资产数：反映截201220132014年12月31日单位实际投入投资单位（项目）资产总额外投资长期投资列入事业单位外投资长期投资科目行政单位价证券科目应事业单位资产负债表中外投资长期投资项目年末数行政单位价证券科目年末数相致外投资长期投资未外投资长期投资价证券科目中反映应年末实际情况认真填报挂实体栏目0应单位实际投入货币资金实物资产形资产价值分填写
3投资形式：包括独资企业控股企业参股企业挂实体
债券长期投资等形式独资企业控股企业参股企业应年末单位累计外投资长期投资投资企业实收资总额中例进行划分长期投资指挂实体未脱钩济实体集资等种投资形式
4投资单位资产总额负债总额者权益实收资总额：反映截201220132014年12月31日投资单位资产负债表应资产负债者权益实收资总额
5国家资：指国家种形式实际投入企业承担义务享权利资企业注册会计师审计企业年度财务报告中实收资（股）项目中国家资（国家股）数额填写级政府（包括政府部门）直属机构事业单位政府理社会团体投入资金界定国家资
6法资：指企业法实际投入企业承担义务享权利资企业注册会计师审计企业年度财务报告中法资（法股）数额填写
7国法资：指国独资企业国独资公司国控股公司实际投入企业承担义务享权利资企业注册会计师审计企业年度财务报告中实收资（股）项目中法资中明细项目填写
8外商资：指外国国香港澳门台湾区投资者实际投入企业承担义务享权利资企业注册会计师审计企业年度财务报告中实收资（股）项目中外商资（外商股）数额填写
9资：指然实际投入企业承担义务享权利资企业注册会计师审计企业年度财务报告中实收资（股）项目中资（股）数额填写
10投资单位利润总额：反映截201220132014年12月31日投资单位利润表应利润总额
11期实现收入：反映单位年实际收投资单位缴收益包括年收入201220132014年实现数单位已规定缴财政未缴财政收入应项目中实予反映
12投资状况：反映单位截201220132014年12月31日外投资长期投资举办企业单位投资项目否运行正常目前外投资长期投资企业正常营填写正常外投资长期投资企业项目已注销已停业等需核销外投资长期投资填写核销
（十）出租出房屋土明细表
表反映单位出租出占房屋建筑物构筑物土取收入明细情况账账外相关资产均应表中予反映表浮动表出租出项目应逐项明细填报
1承租：填写房屋土租赁单位名称正常应租赁合承租全称填写单位者名称
2资产类型：应项资产名称单位资产分类资产类型进行分类填写01房屋建筑物 02构筑物 03土
3租赁资产名称：应行政事业单位房屋建筑物构筑物土实际出租出途明细情况逐项填列
4占单位资产信息中价值：反映单位房屋建筑物构筑物土出租出账面原值占未账资产需填报相关资产价值：省直统房价值然单位账反映单位认真实填报外出租房产名称资产方名称期实现收入等情况房产价值填
5数量：反映单位出租出房屋建筑物构筑物土面积构筑物没面积填写0
6租赁合期限：反映单位租赁资产合约定租赁期限
7资产租赁途：根资产租赁合约定资产承租资产实际租赁途填写
8营形式：反映单位账未账房屋建筑物构筑物土
出租出具体形式分01出租02出
9期实现收入：反映单位年实际收承租缴租金收入数包括年收入201220132014年实现数单位已规定缴财政未缴财政收入应项目中实予反映
（十二）出租出资产明细表
表反映单位出租出占交通运输设备车辆设备形资产等资产取收入明细情况账账外相关资产均应表中予反映表浮动表出租出项目应逐项明细填报
表指标填写口径应出租出房屋土明细表致数量：反映单位出租出交通运输设备车辆设备形资产固定资产形资产辆件台数等
表含货币资金库存材料低值易耗品等存货出情况
（十三）偿资产明细表
表反映单位部营担保等占资产取收入明细情况账账外相关资产均应表中予反映部营指单位资产部营单位部分部营单位指资产处置权事权单位实际控制收入支出应入单位收入支出中非独立核算非法生产营服务性单位表浮动表偿
资产项目应逐项明细填报
1资产方名称：指占单位资产部营担保等营企业单位全称
2占单位资产名称：行政事业单位实际营性途项资产名称逐项填列
3占单位资产原值：反映行政事业单位营活动占单位项资产账面原值占未账资产需填报相关资产价值
4资产类型：应项资产名称单位资产分类资产类型进行分类填报：01房屋建筑物构筑物 02土 03交通运输设备车辆04 固定资产设备05流动资产（包括货币资金库存材料低值易耗品等）06技术成果形资产（包括名称品牌权等）07商誉（含户外广告户外附属设施营）08资产
5营形式：反映单位账未账资产营具体形式分部营担保等形式部营单位专业活动辅助活动外开展营活动包括举办部营单位资产事生产营服务性部营单位包括单位允许单位房屋建筑物设立广告牌商誉供单位取收入
等种营方式
6期实现收入：反映单位年实际实现项相关资产营收益包括年收入201220132014年实现数年未贡献收益营性资产栏填0
（十四）账房屋建筑物构筑物账交通运输设备车辆账固定资产明细表
三张表反映单位账房屋建筑物构筑物交通运输设备车辆固定资产明细情况通系统录入资产卡片单位通资产理信息系统动生成单位填写表应单位固定资产进行认真清查盘点基础根单位固定资产明细账固定资产登记（理）卡片等资料实填报单位填报表时应项固定资产固定资产分类代码标准（GBT148852010）规定类分填报表变长表(浮动表)类固定资产原均应逐栋（座）逐台（件）填报年购买型号通设备专设备文物陈列品图书档案家具具装具动植物允许入账批量合填报
1固定资产分类代码：单位填报时应详细分类代码填列办公房：指政机关事业单位实际行政理等途房屋建筑物座房屋建筑物种途应目前情况分明细填列
2状况（账交通运输设备车辆账固定资产明细表）：01表示02表示未03表示需04表示报废05表示毁坏06表示单位应项固定资产目前实际状况选择相应阿拉伯数字填报选择需提供纸质说明
3方（账交通运输设备车辆账固定资产明细表）：01表示02表示部营03表示出租04表示出05表示担保06表示单位应项固定资产目前实际方选择相应阿拉伯数字填报选择需提供纸质说明
4车辆途（账交通运输设备车辆明细表）：反映单位配置车辆时计划规定途单位应车辆购置时关部门批准途单位计划途项中选择相应阿拉伯数字填报：01副部（省）级领导车 02般公务车 03执法执勤车 04特种专业技术车05接车 06车
中：副部（省）级领导车指该级领导干部公务活动机动车辆般公务车指办理公务机通信等公务活动机动车辆执法执勤车指办案监察稽查税务征等执法执勤公务专机动车辆特种专业技术车指加装特殊专业设备通讯指挥技术侦查刑事
勘查抢险救灾检验检疫环境监测救护转播工程技术等机动车辆车指述四种车接车外机动车辆中型载客车辆载货车辆等
历史原配置车辆时没规定途实际情况选择相应阿拉伯数字填报
5数量（账交通运输设备车辆账固定资产明细表）：应项固定资产指标默认1年购买型号通设备专设备文物陈列品图书档案家具具装具动植物合项填报时指标应合资产实际数量填报
6竣工时间（账房屋建筑物构筑物明细表）：指标反映单位房屋建筑物构筑物正式完工交付具体时间应详细填列年月日法定合证标明时间准
7购买占日期（账固定资产明细表）：指标反映单位购买初始通设备专设备文物陈列品图书档案家具具装具动植物具体时间应详细填列年月日资产移交文件法定合证标明时间准
8房产证号：房产理部门颁发房屋权证号应填写完整房产证号：济房字第00001号
9证载权（账房屋建筑物构筑物明细表）：反应房屋权证注明权名称
10行车证权牌号码：车辆理部门颁发行车证注明牌号码行车证注明行车证名称单位应实填写单位车辆行车证单位行车证实际填写行车证车辆填写
（十五）未账房屋建筑物构筑物交通运输设备车辆固定资产明细表
三张表反映单位通清查资产发现已单位实际占种原未计入固定资产账（未固定资产年末数中予反映）物账固定资产数量状况方未账原等基情况三张表应根单位年末资产清查盘点结果实填报未账固定资产特殊原应年度纳入固定资产账理
三张表固定资产类型分未账房屋建筑物构筑物未账交通运输设备车辆未账固定资产类单位填报表时应项固定资产固定资产分类代码类分填列
1固定资产分类代码（未账房屋建筑物构筑物明细表）：指标应单位固定资产分类代码标准（GBT148852010）中房屋构筑物类代码逐项资产应填列
2建筑面积（未账房屋建筑物构筑物明细表）：指未固定资产账反映单位实际占房屋建筑物构筑物
建筑面积
3未账原（未账房屋建筑物构筑物明细表）：指房屋建筑物构筑物未账原具体分：租入入房产部门公房政府集中理产权界定已完工未转账建等情况 房产部门公房指单位租产权房局等房产部门公房政府集中理指单位实际产权属机关事务理局政府指定专门理单位等部门房屋建筑物构筑物已完工未转账指已竣工交付种原价值未转入单位固定资产账理房屋建筑物构筑物指资产实际单位产权权存纠纷会计差错土证房产证等原始证全等技术原未时入账法入账房屋建筑物构筑物单位应项资产具体情况认真甄选择相应原填报避免交叉重复
4未账原（未账交通运输设备车辆明细表未账固定资产明细表）：指标资产未账原具体分：入租入产权界定未时入账等情况未时入账指资产实际单位产权权存纠纷会计差错原始证全等技术原未时入账法入账资产单位应项资产具体情况认真甄选择相应原填报
表项目账部分明细表口径致
（十六）账未账土明细表
表反映单位前实际拥土明细情况包括已取土证土情况没取土证文件合等形式获土权长期占已实际拥权土表浮动表宗土应逐项明细填报
1土性质：分偿划拨偿出三种形式已取土证应土证载明权类型表口径填报未取土证取土时实际协议约定合批复等资料情况填报
2实际拥土面积：应目前土开发实际状况认真填列单位仅拥座楼部分房屋根实际情况填报土面积
3证载权：仅取土权证单位填报没取土证单位填土权证注明权名称填写
4土证证载面积：仅取土权证单位填报没取土证单位填土权证注明面积填写
5单独入账土原值：目前土权实际单独入
账价值填报土价值已列入房产建筑物中栏填报
65入账科目：目前单位实际拥土入账科目情况填报01单独入固定资产02形资产计入房屋构筑物03形资产价值未入账04 价值未入账单位应土目前实际入账科目情况选择相应阿拉伯数字填报选择需提供纸质说明
（十七）形资产情况表（含土权）
表反映单位前实际拥形资产明细情况包括专利权非专利技术商标权著作权土权特许权等取形资产情况形资产目前情况表浮动表项形资产应逐项明细填报
1价值原值：反映单位拥形资产账面原价值没入账形资产填写0
2数量：土权数量填写实际拥土面积形资产数量项目数进行填写
3入账日期：形资产入账日期填写没入账形资产取形资产日期填写
文香网httpwwwxiangdangnet
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
资产报表编制说明
填报范围
表适具法资格独立核算类行政单位事业单位社会团体执行企业会计制度事业单位报表编制范围
二编报求
单位应201220132014年12月31日时间点时全面清理盘点资产相关账目基础全面真实准确填报报表金额单位民币元数点保留两位省直部门市汇总表万元单位数点保留两位
套报表报表封面资产负债表员收支情况表年固定资产增加表年固定资产减少表处置房屋建筑物构筑物明细表处置交通运输设备车辆明细表处置固定资产明细表（含土）年资产增减情况表固定资产情况表国资产收益实现缴情况表外长期投资明细表出租出房屋土明细表出租出资产明细表偿资产明细表账（未账）房屋建筑物构筑物明细表账未账土明细表账（未账）交通运输设备车辆明细表账（未账）固定资产明细表形资产情况表
（含土权）组成
纳入套报表编制范围单位应逐户编制录入套报表乡镇级行政事业单位分户录入乡镇基单位汇总录入省直部门市汇总表格式基层单位报表格式相部门报汇总表中账（未账）房屋建筑物构筑物明细表账未账土明细表账（未账）交通运输设备车辆明细表账（未账）固定资产明细表仅印第页市报汇总表中明细表仅印第页
三填报口径
（）封面
封面基层单位编制录入封面部门汇总报表封面部门级封面致市汇总表填写汇总报表封面
1单位名称：根单位全称填列加盖单位公章
2单位统代码：根级技术监督部门核发组织机构代码证书9位码填列没代码财政部门编制时代码时代码编制规参考关**省行政事业单位编写时组织机构代码(9位)说明
3单位执行会计制度：单位前实际执行会计制度选择代码填报单位行政事业单位两套账时执行两种会计制度填
4否计提折旧：单位前实际执行财务会计制度固定资产否提取折旧实填写
5机构（行业）分类：应单位实际开展事业履行职选择相应代码填报例：某机关身填报国家机构国家行政机构属学校应填报高等教育（中等教育等）属科研应填报社会科学研究单位应参考国民济行业分类代码关规**合单位实际进行填写填写末级
6单位基性质：政府编制理部门批准单位事业法登记组织机构代码证登记情况结合单位实际情况选择相应代码进行填写
7单位类型：单位行政事业法登记情况结合费源选择相应代码填报中全部财政补助事业指201220132014年费全部预算财政拨款事业单位社会团体企业化理事业单位股份制事业单位等执行企业会计制度事业单位实际费源情况选择相应代码填报
8预算理级次：单位根决算口径进行填写般报送省财政厅单位填写省级报送市财政局单位填写市级报送县财政局单位填写县级乡级乡镇汇总
9财务隶属关系：反映行政事业单位级财政部门费领拨关系全部部分费直接财政部门拨付单位级单位（部门）费级单位转拨单位二级单位费二级单位转拨单位三级单位三级单位单独标识统填三级
10财政隶属关系：反应单位报财政部门应区省直部门属单位报资产报表省财政厅填写**省**市直部门属单位报资产报表**市财政局填写**市**市市中区部门属单位报资产报表市中区财政局填写**市市中区等
11区：指目前单位办公驻应根国家标准中华民国行政区划代码明细填县市区
12备码（六位）：市部门资产理需行编制代码发基层单位填报
（二）资产负债表
1资产负债表（行政事业会计制度）
表全口径反映单位整体资产负债净资产年初年末情况编制口径201220132014年度部门决算报表资产负债表致行政单位会计制度部分反映执行行政单位会计制度政机关单位项资产负债净资产情况事业单位会计制度部分反映执行事业单位会计制度行业会计制度（包括科学教育医院水利理勘公路测绘等行
业）事业单位年初年末项资产负债净资产情况户单位行政费事业费分记账行政事业部分分填列表年初数关指标应年度资产报表中资产负债表年末数保持衔接致致需专门予说明表年末数关指标根单位201220132014年12月31日财务会计决算关指标填列
1 1）外币存款：填列行政单位外币存款规定折合民币数
2 2）财政应返额度：填列实行国库集中支付改革执行财政部财库[2004]〔2004〕190号关年终结余资金账务处理规定单位年尚未支结存国库累计预算指标数（）
3 3）基建设资金占合计：填列国建设单位会计制度核算基建设类资金占情况根单位资**衡表（会建01表）资金占关栏目填列单位基建设项目基建设项目竣工已交付转入行政账资产栏零单位基建设项目建工程资**衡表资金占合计填列单位基建设项目部分竣工已交付部分建工程资**衡表资金占合计金额扣减已交付资产价值余额填列
4 4）应付工资（离退休费）：填列单位应发未发工资离退休费单位应根财政部财库[2006]〔2006〕48号文件关规定行政账中应付工资（离退休费）贷方余额填列
5 5）应付方（部门）津贴补贴：填列单位应发未发区部门单位出台津贴补贴单位应根财政部财库[2006]〔2006〕48号文件关规定行政账中应付方（部门）津贴补贴贷方余额填列
6 6）应付收入：填列单位应发未发应付工资（离退休费）应付方（部门）津贴补贴核算容外收入单位应根财政部财库[2006]〔2006〕48号文件关规定行政账中应付收入贷方余额填列
7 7）基建设资金源合计：填列国建设单位会计制度核算基建设类资金源情况根单位资**衡表（会建01表）资金源关栏目填列单位基建设项目基建设项目竣工已交付转入行政账资产栏零单位基建设项目建工程资**衡表资金源合计填列单位基建设项目部分竣工已交付部分建工程资**衡表资金源合计金额扣减已交付资产价值余额填列基建款款金额需例扣减已竣工已交付资产应承担基建款份额填列
8 8）短期投资：填列事业单位法取持时间超1年（含1年）投资国债投资
9 9）存货：填列事业单位开展业务活动活动耗储存种材料燃料包装物低值易耗品达固定资产标准具装具动植物等实际成
10 10）流动资产：填列事业单位述项外流动资产1年（含1年）期长期债权投资
11 11）累计折旧：填列事业单位关财务会计制度规定固定资产计提折旧累计折旧数填列项单位需填报说明中固定资产计提折旧制度等相关事项进行说明
12 12）累计摊销：填列事业单位关财务会计制度规定形资产计提摊销累计摊销数填列项单位需填报说明中形资产计提摊销制度等相关事项进行说明
13 13）处理资产损溢：填列事业单位年末处置资产价值处置损溢
14 14）流动负债：填列事业单位述项外流动负债承担1年（含1年）偿长期负债
15 15）非流动资产基金：填列事业单位长期投资固定资产建工程形资产等非流动资产占金额
16 16）财政补助结转：填列事业单位滚存财政补助结转资金包括基支出结转项目支出结转
17 17）财政补助结余：事业单位滚存财政补助项目支出结余资金
2资产负债表（企业会计制度）
表仅执行企业会计制度事业单位填报反映执行企业会计制度企业化理收支股份制等事业单位年初年末项资产负债者权益收入利润等基情况
1）营业务收入：反映执行企业会计制度事业单位201220132014年度营业务收入总额
2）利润总额：反映执行企业会计制度事业单位201220132014年度税前利润总额
3）缴税金：反映执行企业会计制度事业单位年实际缴项税金数额
4）年财政补贴收入：反映执行企业会计制度事业单位年收财政拨款补贴基金税收返等财政性资金收入
5）年交部门支出：反映执行企业会计制度事业单位年实际交部门支出总数
（三）员收支情况表
表数口径财政部门决算致未纳入部门决算单位表数应事理部门相关年末数相致
1独立编制机构数：填列政府编制理部门批准行政事业机构数
2独立核算机构数：填列政府编制理部门批准实行财务独立核算行政事业机构数
3编制数：反映截201220132014年12月31日单位编制理部门核定编制数行政编制员事业编制员应分填列
4职数：反映截201220132014年12月31日单位负担费实际数包括岗干部职工长休退提前离岗带薪学等分配长期停薪员包括时工长期聘员
5年行政事业类收入合计：反映单位201220132014年含基建设资金项收入情况指标应部门决算中部门收入支出决算总表年收入合计数衔接致
6财政拨款：反映单位201220132014年实际收财政拨款(含基建设资金)包括直接通部门级财政部门取拨款级单位收应拨级单位款项年终决算时尚未拨出编制报表时列单位财政拨款纳入预算理政府性基金中安排财政拨款项目中反映
7事业收入：填列事业单位开展专业业务活动辅助活动取收入
8营收入：填列事业单位专业业务活动辅助活动外开展非独立核算营活动取收入
9收入：填列单位201220132014年取述范围外项收入包括投资收益利息收入捐赠收入出租收入等非级财政部门取财政拨款通级部门级财政部门取拨款应项中反映
10年行政事业类支出合计：反映单位201220132014年实际发生项支出合计数具体包括基支出项目支出缴级支出营支出附属单位补助支出等纳入预算理政府性基金安排支出项目中反映指标应部门决算中部门收入支出决算总表中年支出合计数衔接致
11房屋建筑物购建 反映单位基建设支出房屋建筑物购建资性支出房屋建筑物购建两项合计数
12办公设备购置：反映单位基建设支出办公设备购置资性支出办公设备购置两项合计数
13专设备购置：反映单位基建设支出专设备购置资性支出专设备购置两项合计数
14交通工具购置：反映单位基建设支出公务车购置交通运输工具购置资性支出公务车购置交通工具购置两项合计数
执行企业会计制度事业单位填报表四五项数
（四）年固定资产增加表
表反映单位201220132014年账固定资产价值数量增加情况表中固定资产原值净值应资产负债表相关数保持致
1新购置购建：反映单位201220132014年新购买改建扩建形成固定资产价值包括已完工基建设项目决算年转增固定资产价值
2财政批准购置购建：反映单位运级财政拨款购置购建201220132014年入账增加固定资产
3偿获：反映单位年通调拨接受捐赠单位变更偿取入账增加固定资产
4置换：反映单位通置换方式取入账增加固定资产
5盘盈：反映单位通资产清查等方式盘盈取入账增加固定资产
6会计差错调增：反映单位会计差错需调增固定资产价值
7增加：反映单位范围外入账增加固定资产单位填列列数需提供纸质说明
（五）年固定资产减少表
表反映201220132014年账固定资产价值数量减少情况表中固定资产原值净值应资产负债表相关数保持致
省直单位根关印发〈**省省级行政事业国资产处置理办法〉通知（鲁财资〔2011〕78号）文件规定财政部门批准处置固定资产填写财政部门批准处置项目中文件规定财政授权部门单位处置固定资产填写财政授权部门单位处置项目中市属单位根相关制度规定述口径填报
1调拨：反映单位201220132014年通调拨方式处置固定资产价值
2捐赠：反映单位201220132014年通捐赠方式处置固定资产价值
3偿转：反映单位201220132014年通拍卖招投标协议转等方式处置固定资产价值
4报废：反映201220132014年单位固定资产已报废年限等原报废方式处置固定资产价值
5报损：反映201220132014年单位盗然灾难等原报损方式处置固定资产价值
6置换：反映单位通置换方式处置固定资产价值
7应报未报财政部门批准减少：反映单位201220132014年减少固定资产中根相关制度规定应报财政部门审批没财政部门批复单位行减少固定资产价值
8会计差错调减：反映单位会计差错需调减固定资产价值
9减少：反映单位处置方式外减少固定资产价值单位填写列数需提供纸质说明
（六）处置房屋建筑物构筑物处置交通运输设备车辆处置固定资产明细表（含土）
三张表明细反映单位201220132014年固定资产减少明细情况根单位固定资产明细账固定资产登记（理）卡片等资料实填报单位填报表时应项固定资产固定资产分类代码标准（GBT148852010）类分填报表变长表(浮动表)类固定资产原均应逐栋（座）逐台（件）填报年处置型号通设备专设备文物陈列品图书档案家具具装具动植物允许入账批量合填报单位资产理信息系统中资产处置流程固定资产卡片进行减少三张表通系统动生成
1固定资产分类代码：单位填报时应新国家标准详细分类代码填列
2原值：反映单位处置房屋建筑物构筑物交通运输设备车辆固定资产固定资产原值
3竣工时间（处置房屋建筑物构筑物明细表）：指标反映单位房屋建筑物构筑物正式完工交付具体时间应详细填列年月日法定合证标明时间准
4购买占日期（处置固定资产明细表）：指标反映单位购买初始通设备专设备文物陈列品图书档案家具具装具动植物具体时间应详细填列年月日资产移交文件法定合证标明时间准
5房产证号：房产理部门颁发房屋权证号单位应房产证注明完整房产证号填写
6行车证权牌号码：车辆理部门颁发行车证注明牌号码行车证注明行车证权名单位应实填写单位车辆行车证单位行车证实际填写行车证车辆填写
7数量（处置交通运输设备车辆明细表处置固定资产明细表）：应201220132014年减少项固定资产数量单位应逐项填写批减少型号通设备专设备文物陈列品图书档案家具具装具动植物合项填报指标应合资产实际数量填报
（七）年资产增减情况表
表反映单位固定资产外资产201220132014年增减变动情况单位根资产分类流动资产外投资长期投资形资产资产应账资产科目分类填写
1年处置流动资产减少：省直单位鲁财资〔2011〕78号文件
规定填写处置减少流动资产价值应原科目分类明细进行填列市属单位根相关制度规定述口径填报
2未财政批准新增外投资长期投资：指201220132014年新增外投资长期投资相关制度规定应报财政部门批复没申报单位行增加外投资长期投资价值
（八）固定资产情况表
表反映单位方状况两种分类形式统计年末固定资产原值实物量情况
表房屋建筑物构筑物土（入固定资产科目）专仪器设备单价50万元单价200万元通专设备需单位手工进行填写外分类固定资产价值数量账（未账）交通运输设备车辆明细表账（未账）固定资产明细表中动提取生成
1项目：固定资产分类代码标准（GBT148852010）进行划分
2固定资产原值反映单位账固定资产正常固定资产原值
3部营固定资产原值：反映单位账固定资产部营单位固定资产部分部营单位指资产处置权事权单位实际控制收入支出应入单位收入支出中非独立核算非法生产营服务性单位
4出租出担保固定资产原值：反映单位账固定资产已出租出担保固定资产部分出租出（房屋建筑物构筑物）指产权单位单位入账目前单位没出租出单位房屋建筑物构筑物价值包括属单位部门部门属单位房屋政府指定专门部门理部门等情况座房屋种方应方分明细填列
5：反映单位账固定资产方述范围外固定资产部分单位填写项目数应提供纸质说明
6闲置固定资产原值：反映单位类账固定资产中尚存价值种原未需法部分
7毁损报废固定资产原值反映年末单位账固定资产中已实际价值者实物已毁损灭失价值尚未予核销账物资产原值产权已转职工宿舍价值指标中统计
8车辆账数量：固定资产分类代码标准（GBT148852010）提取账交通运输设备车辆明细表中固定资产代码填报2030000类代码车辆数量
9汽车账数量：固定资产分类代码标准（GBT148852010）提取账交通运输设备车辆明细表中固定资产代码填报2030100—2030700类代码汽车数量
10单价50万元通专设备账数量：反映单位账单价50万元通专设备数量包括车辆铁路运输设备水交通运输设备航空器配套设备数量
11单价200万元通专设备账数量：反映单位账单价200万元通专设备数量包括车辆铁路运输设备水交通运输设备航空器配套设备数量
表面积数量反映账（未账）房屋建筑物构筑物账（未账）交通运输设备车辆账（未账）固定资产明细表账未账土明细表（入账科目单独入固定资产账价值未入账）面积数量合计数账面积数量反映账房屋建筑物构筑物账交通运输设备车辆账固定资产明细表账未账土明细表（入账科目单独入固定资产账）入账面积面积数量合计数
（九）国资产收益实现缴情况表
1期实现收入：反映单位201220132014年实际实现国资产
偿处置收入数已规定缴财政数未缴财政数项目中实填报年收入201220132014年实现数项目中反映相关数应081082083084表衔接致
2单位实收收入：反映单位年实际计入年收入科目国资产收益数
3已缴国库数：反映截201220132014年12月31日单位实际缴财政国库国资产收益数
4已缴财政专户数：反映截201220132014年12月31日单位缴财政专户收益数市单位根实际已缴财政专户数实填写省直单位存已缴财政专户数
5未缴财政：反映截201220132014年12月31日单位实际已收种原尚未缴财政国库财政专户国资产收益数
6财政返数：反映单位截201220132014年12月31日收计入年收入科目财政部门返国资产收益数
7单位留数：反映单位截201220132014年12月31日应缴财政没缴批准留单位行计入年收入科目国资产收益
（十）外投资长期投资明细表
表反映单位外投资长期投资明细情况外投资长期投资
包括：事业单位列入外投资长期投资科目行政单位列入价证券科目外投资未外长期投资价证券科目中予反映实际占单位账未账资产参股控股协议等种形式进行外长期投资未实际占单位形资产目前挂单位单位名义举办独立核算具法资格济实体（简称挂实体）行政单位未脱钩济实体属外投资长期投资表浮动表外长期投资项目应逐项明细填报
1投资单位全称：反映单位外投资长期投资举办企业单位投资项目明细情况应投资（挂）企业单位项目法定全称逐项填报指标反映债券投资时应填债券名称投资形式栏填债券
2累计投入资产数：反映截201220132014年12月31日单位实际投入投资单位（项目）资产总额外投资长期投资列入事业单位外投资长期投资科目行政单位价证券科目应事业单位资产负债表中外投资长期投资项目年末数行政单位价证券科目年末数相致外投资长期投资未外投资长期投资价证券科目中反映应年末实际情况认真填报挂实体栏目0应单位实际投入货币资金实物资产形资产价值分填写
3投资形式：包括独资企业控股企业参股企业挂实体
债券长期投资等形式独资企业控股企业参股企业应年末单位累计外投资长期投资投资企业实收资总额中例进行划分长期投资指挂实体未脱钩济实体集资等种投资形式
4投资单位资产总额负债总额者权益实收资总额：反映截201220132014年12月31日投资单位资产负债表应资产负债者权益实收资总额
5国家资：指国家种形式实际投入企业承担义务享权利资企业注册会计师审计企业年度财务报告中实收资（股）项目中国家资（国家股）数额填写级政府（包括政府部门）直属机构事业单位政府理社会团体投入资金界定国家资
6法资：指企业法实际投入企业承担义务享权利资企业注册会计师审计企业年度财务报告中法资（法股）数额填写
7国法资：指国独资企业国独资公司国控股公司实际投入企业承担义务享权利资企业注册会计师审计企业年度财务报告中实收资（股）项目中法资中明细项目填写
8外商资：指外国国香港澳门台湾区投资者实际投入企业承担义务享权利资企业注册会计师审计企业年度财务报告中实收资（股）项目中外商资（外商股）数额填写
9资：指然实际投入企业承担义务享权利资企业注册会计师审计企业年度财务报告中实收资（股）项目中资（股）数额填写
10投资单位利润总额：反映截201220132014年12月31日投资单位利润表应利润总额
11期实现收入：反映单位年实际收投资单位缴收益包括年收入201220132014年实现数单位已规定缴财政未缴财政收入应项目中实予反映
12投资状况：反映单位截201220132014年12月31日外投资长期投资举办企业单位投资项目否运行正常目前外投资长期投资企业正常营填写正常外投资长期投资企业项目已注销已停业等需核销外投资长期投资填写核销
（十）出租出房屋土明细表
表反映单位出租出占房屋建筑物构筑物土取收入明细情况账账外相关资产均应表中予反映表浮动表出租出项目应逐项明细填报
1承租：填写房屋土租赁单位名称正常应租赁合承租全称填写单位者名称
2资产类型：应项资产名称单位资产分类资产类型进行分类填写01房屋建筑物 02构筑物 03土
3租赁资产名称：应行政事业单位房屋建筑物构筑物土实际出租出途明细情况逐项填列
4占单位资产信息中价值：反映单位房屋建筑物构筑物土出租出账面原值占未账资产需填报相关资产价值：省直统房价值然单位账反映单位认真实填报外出租房产名称资产方名称期实现收入等情况房产价值填
5数量：反映单位出租出房屋建筑物构筑物土面积构筑物没面积填写0
6租赁合期限：反映单位租赁资产合约定租赁期限
7资产租赁途：根资产租赁合约定资产承租资产实际租赁途填写
8营形式：反映单位账未账房屋建筑物构筑物土
出租出具体形式分01出租02出
9期实现收入：反映单位年实际收承租缴租金收入数包括年收入201220132014年实现数单位已规定缴财政未缴财政收入应项目中实予反映
（十二）出租出资产明细表
表反映单位出租出占交通运输设备车辆设备形资产等资产取收入明细情况账账外相关资产均应表中予反映表浮动表出租出项目应逐项明细填报
表指标填写口径应出租出房屋土明细表致数量：反映单位出租出交通运输设备车辆设备形资产固定资产形资产辆件台数等
表含货币资金库存材料低值易耗品等存货出情况
（十三）偿资产明细表
表反映单位部营担保等占资产取收入明细情况账账外相关资产均应表中予反映部营指单位资产部营单位部分部营单位指资产处置权事权单位实际控制收入支出应入单位收入支出中非独立核算非法生产营服务性单位表浮动表偿
资产项目应逐项明细填报
1资产方名称：指占单位资产部营担保等营企业单位全称
2占单位资产名称：行政事业单位实际营性途项资产名称逐项填列
3占单位资产原值：反映行政事业单位营活动占单位项资产账面原值占未账资产需填报相关资产价值
4资产类型：应项资产名称单位资产分类资产类型进行分类填报：01房屋建筑物构筑物 02土 03交通运输设备车辆04 固定资产设备05流动资产（包括货币资金库存材料低值易耗品等）06技术成果形资产（包括名称品牌权等）07商誉（含户外广告户外附属设施营）08资产
5营形式：反映单位账未账资产营具体形式分部营担保等形式部营单位专业活动辅助活动外开展营活动包括举办部营单位资产事生产营服务性部营单位包括单位允许单位房屋建筑物设立广告牌商誉供单位取收入
等种营方式
6期实现收入：反映单位年实际实现项相关资产营收益包括年收入201220132014年实现数年未贡献收益营性资产栏填0
（十四）账房屋建筑物构筑物账交通运输设备车辆账固定资产明细表
三张表反映单位账房屋建筑物构筑物交通运输设备车辆固定资产明细情况通系统录入资产卡片单位通资产理信息系统动生成单位填写表应单位固定资产进行认真清查盘点基础根单位固定资产明细账固定资产登记（理）卡片等资料实填报单位填报表时应项固定资产固定资产分类代码标准（GBT148852010）规定类分填报表变长表(浮动表)类固定资产原均应逐栋（座）逐台（件）填报年购买型号通设备专设备文物陈列品图书档案家具具装具动植物允许入账批量合填报
1固定资产分类代码：单位填报时应详细分类代码填列办公房：指政机关事业单位实际行政理等途房屋建筑物座房屋建筑物种途应目前情况分明细填列
2状况（账交通运输设备车辆账固定资产明细表）：01表示02表示未03表示需04表示报废05表示毁坏06表示单位应项固定资产目前实际状况选择相应阿拉伯数字填报选择需提供纸质说明
3方（账交通运输设备车辆账固定资产明细表）：01表示02表示部营03表示出租04表示出05表示担保06表示单位应项固定资产目前实际方选择相应阿拉伯数字填报选择需提供纸质说明
4车辆途（账交通运输设备车辆明细表）：反映单位配置车辆时计划规定途单位应车辆购置时关部门批准途单位计划途项中选择相应阿拉伯数字填报：01副部（省）级领导车 02般公务车 03执法执勤车 04特种专业技术车05接车 06车
中：副部（省）级领导车指该级领导干部公务活动机动车辆般公务车指办理公务机通信等公务活动机动车辆执法执勤车指办案监察稽查税务征等执法执勤公务专机动车辆特种专业技术车指加装特殊专业设备通讯指挥技术侦查刑事
勘查抢险救灾检验检疫环境监测救护转播工程技术等机动车辆车指述四种车接车外机动车辆中型载客车辆载货车辆等
历史原配置车辆时没规定途实际情况选择相应阿拉伯数字填报
5数量（账交通运输设备车辆账固定资产明细表）：应项固定资产指标默认1年购买型号通设备专设备文物陈列品图书档案家具具装具动植物合项填报时指标应合资产实际数量填报
6竣工时间（账房屋建筑物构筑物明细表）：指标反映单位房屋建筑物构筑物正式完工交付具体时间应详细填列年月日法定合证标明时间准
7购买占日期（账固定资产明细表）：指标反映单位购买初始通设备专设备文物陈列品图书档案家具具装具动植物具体时间应详细填列年月日资产移交文件法定合证标明时间准
8房产证号：房产理部门颁发房屋权证号应填写完整房产证号：济房字第00001号
9证载权（账房屋建筑物构筑物明细表）：反应房屋权证注明权名称
10行车证权牌号码：车辆理部门颁发行车证注明牌号码行车证注明行车证名称单位应实填写单位车辆行车证单位行车证实际填写行车证车辆填写
（十五）未账房屋建筑物构筑物交通运输设备车辆固定资产明细表
三张表反映单位通清查资产发现已单位实际占种原未计入固定资产账（未固定资产年末数中予反映）物账固定资产数量状况方未账原等基情况三张表应根单位年末资产清查盘点结果实填报未账固定资产特殊原应年度纳入固定资产账理
三张表固定资产类型分未账房屋建筑物构筑物未账交通运输设备车辆未账固定资产类单位填报表时应项固定资产固定资产分类代码类分填列
1固定资产分类代码（未账房屋建筑物构筑物明细表）：指标应单位固定资产分类代码标准（GBT148852010）中房屋构筑物类代码逐项资产应填列
2建筑面积（未账房屋建筑物构筑物明细表）：指未固定资产账反映单位实际占房屋建筑物构筑物
建筑面积
3未账原（未账房屋建筑物构筑物明细表）：指房屋建筑物构筑物未账原具体分：租入入房产部门公房政府集中理产权界定已完工未转账建等情况 房产部门公房指单位租产权房局等房产部门公房政府集中理指单位实际产权属机关事务理局政府指定专门理单位等部门房屋建筑物构筑物已完工未转账指已竣工交付种原价值未转入单位固定资产账理房屋建筑物构筑物指资产实际单位产权权存纠纷会计差错土证房产证等原始证全等技术原未时入账法入账房屋建筑物构筑物单位应项资产具体情况认真甄选择相应原填报避免交叉重复
4未账原（未账交通运输设备车辆明细表未账固定资产明细表）：指标资产未账原具体分：入租入产权界定未时入账等情况未时入账指资产实际单位产权权存纠纷会计差错原始证全等技术原未时入账法入账资产单位应项资产具体情况认真甄选择相应原填报
表项目账部分明细表口径致
（十六）账未账土明细表
表反映单位前实际拥土明细情况包括已取土证土情况没取土证文件合等形式获土权长期占已实际拥权土表浮动表宗土应逐项明细填报
1土性质：分偿划拨偿出三种形式已取土证应土证载明权类型表口径填报未取土证取土时实际协议约定合批复等资料情况填报
2实际拥土面积：应目前土开发实际状况认真填列单位仅拥座楼部分房屋根实际情况填报土面积
3证载权：仅取土权证单位填报没取土证单位填土权证注明权名称填写
4土证证载面积：仅取土权证单位填报没取土证单位填土权证注明面积填写
5单独入账土原值：目前土权实际单独入
账价值填报土价值已列入房产建筑物中栏填报
65入账科目：目前单位实际拥土入账科目情况填报01单独入固定资产02形资产计入房屋构筑物03形资产价值未入账04 价值未入账单位应土目前实际入账科目情况选择相应阿拉伯数字填报选择需提供纸质说明
（十七）形资产情况表（含土权）
表反映单位前实际拥形资产明细情况包括专利权非专利技术商标权著作权土权特许权等取形资产情况形资产目前情况表浮动表项形资产应逐项明细填报
1价值原值：反映单位拥形资产账面原价值没入账形资产填写0
2数量：土权数量填写实际拥土面积形资产数量项目数进行填写
3入账日期：形资产入账日期填写没入账形资产取形资产日期填写
文香网httpwwwxiangdangnet
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
