额贷款公司基础知识操作实务培训
目 录
第章 额贷款公司概述
1额贷款公司法律位
（）额贷款公司定义
（二）额贷款公司法律位
二额贷款公司营特点
（）营特殊商品
（二）营原
（三）营范围
（四）营求
（五）贷款利率
（六）发展前景
三设立额贷款公司准入资格
四额贷款公司组织形式部机构
五额贷款公司股东
六额贷款公司发起条件
七股东应具备条件
八额贷款公司优势
九额贷款公司作
十额贷款公司发展历程
十额贷款公司监
第二章 额贷款业务操作实务
额贷款概念
二信贷例理
三贷款基制度
1贷款三性原
25C原
3贷款三查制度
4审贷分离制度
四额贷款象基条件
（）贷款象
（二）贷款基条件
（三）贷款卡
（四）贷款权利义务
（五）款权利义务
（六）禁止贷款象
五贷款种类
1信贷款
2担保贷款
3票贴现
六额贷款操作规程
（）贷款咨询受理贷款申请
1贷款咨询受理
2客户申请贷款需资料
（二）贷款立项
（三）贷款调查前期准备
1客户理准备工作
2信贷调查原
（四）客户信等级评定规定
（五）贷款调查
1贷款调查求：
2贷款调查容：
3贷款调查方法
4贷前调查报告
（六）贷款审查
1认真全面初审贷款调查报告
2突出审查贷款风险控制点
3撰写贷款审查报告
4法律合规审查
（七）贷款审批
（八）贷款发放
七贷款担保关规定
（）保证资格认定
（二）抵押物确定
（三）质物确定
（四）担保方式选择
（五）贷款担保审查
（六）担保合订立
（七）贷款担保理
（八）担保债权实现
八贷理规定
（）贷基础理
（二）贷检查
1 现场实检查
2 非现场报表检查
3贷检查频率
4贷检查容
5 贷检查报告
（三）风险预警理
第章 额贷款公司简介
额贷款公司法律位
(）额贷款公司定义：
额贷款公司然企业法者社会组织投资设立吸收公众存款营额贷款限责公司者股份限公司
（二）额贷款公司法律位：
1企业法
2独立法财产
3享法财产权
4全部财产债务承担民事责
额贷款公司企业法规定额贷款公司金融机构营金融业务说准金融机构
二额贷款公司营特点
（）营特殊商品货币（贷存）
（二）营规：
1额贷款公司必须专营额贷款业务
2严禁部外部集资吸收变相吸收公众存款（高压线）
3信贷资金源必须合法源应股东缴纳资金捐赠资金超两家银行贷资金额贷款公司银行业金融机构获融入资金余额超资净额50（底线）
4额贷款公司事投资业务委托贷款业务
5额贷款公司关系发放贷款：关系指公司董事监事理员信贷业务员亲属投资者担高级理职务企业济组织
（三）营范围：
1办理项额贷款
2办理企业发展理财务等咨询业务
3批准业务
（四）营求：
1额分散：单户贷款余额超资金5％
2坚持农民农业农村城区型企业济发展服务
3选择贷款象
4营市场化
5股东发放贷款
6跨区域营贷款业务**额贷款公司全岛开展业务
7额贷款公司营业厅必须贴安民告示：
额贷款公司吸收公众存款非法存款集资受法律保护
（五）额贷款公司贷款利率：
1市场原确定
2限——放开超期银行贷款利率四倍
3限——民银行公布贷款基准利率09倍
（六）额贷款公司发展前景：
1真正服务企业三农合规营年增资扩股
2法合规营没良信记录改制村镇银行
三设立额贷款公司准入资格
（）符合公司法指导意见试点工作意见规定章程
（二）限责公司应高50股东出资设立中出资第股东股份限公司发起数超200中出资发起
（三）注册资货币资应次缴足额贷款公司设立限责公司注册资低3000万元设立股份限公司注册资低5000万元单然企业法社会组织关联方持股例超额贷款公司注册资总额30具特殊业技术力验发起批准提高持股例高超40
（四）符合职资格条件董事监事高级理员具备相应专业知识业验工作员
（五）开展额贷款业务必部组织机构企业理制度风险控制制度
（六）省金融办规定审慎性条件
四额贷款公司组织形式部机构
（）额贷款公司名称行政区划字号行业组织形式次组成中行政区划指县级行政区划名称冠省级行政区划
（二）额贷款公司组织形式包括列二种：
1限责公司
2股份限公司
（三）额贷款公司部组织机构：
保证额贷款公司高效精简稳健营必须建立套科学合理部运行组织求做协作外制约审贷分离
部机构设置总理室综合部财务部信贷部风险理部等中客户部贷款调查部门风险理部审查部门总理室贷款审批部门
五额贷款公司股东
（）企业法
（二）然
（三）济组织
（四）试点期间外资企业外籍士暂入股
六额贷款公司发起条件
()净资产1500万元资产负债率高70％
(二)3年连续赢利3年净利润累计总额低500万元
(三)具良社会声誉诚信记录3年业务理财务理税收理外汇理海关理等方面违法行
(四)具良公司治理结构健全部控制制度
(五)入股资金源真实合法贷资金入股委托资金入股
(六)审慎性原求条件
七股东应具备条件
() 然作出资必须具备完全民事行力具备定济金融知识收入状况良较强抗风险力公安机关出具犯罪记录证明民银行出具良信记录证明金融业历须原金融单位出具违规违纪行证明
(二) 企业社会组织作出资必须合法设立出资法定代表良信记录犯罪记录3年财务状况良较强营理力资金实力
八额贷款公司优势
1高效性：般七工作日做出贷贷贷长贷短贷贷少决定
2灵活性：户定根客户实际情况提供符合身条件贷款服务
3市场：客户群体
4门槛低：分贵贱符合制度办
5体制：够效解决信息称款相辅相成
九额贷款公司作
1定程度缓解农户中企业融资难问题促进济发展
2额贷款公司层次农村金融领域提供元化选择促进农村金融组织竞争
3额贷款公司引导民间贷行规范化阳光化
十额贷款公司发展历程
12005年底中国民银行山西省**县作首批额贷款试点全国率先成立**泰日升隆两家额贷款公司尝试民间资金托服务三农支持农村济发展重点农户提供额贷款
22006年山西四川**贵州**5省治区开展额贷款组织试点省份成立额贷款公司
32008年7月银监会中国民银行联合发布关额贷款公司试点指导意见（银监发〔2008〕23号简称意见）银监会央行首次额贷款公司出台正式规定意见额贷款公司性质设立条件资金源资金运监等方面做出明确规定
42009年12月**省金融办发**省额贷款公司试点理办法2010年4月省金融办批准设立**罗牛山额贷款公司**中金额贷款股份限公司
十额贷款公司监
1额贷款公司监部门
省级金融办者省中企业理局省贸委
2监办法
3监指标
度009额贷款公司阳光化进程开始东缴纳资金捐赠资金般
第二章 额贷款业务操作实务
额贷款概念
额贷款（microfinance）专指中低收入阶层提供额度持续信贷服务活动贫困中低收入群体特定目标客户提供适合特定目标阶层客户金融产品服务额贷款项目区正规金融机构常规金融服务传统扶贫项目质特征类特定目标客户提供特殊金融产品服务项目机构追求身财务预算立持续性目标构成般政府捐助机构长期补贴发展项目传统扶贫项目质差异
种模式额贷款均应包括两基含义：
量低收入{包括贫困}口提供金融服务
二保证额贷款信贷机构身生存发展
两相互联系相互矛盾方面构成额贷款完整素两者缺称完善规范额信贷
目前国金融部门开办两类性质额信贷
类商业性额贷款
类财政贴息额贷款
两者处政府商业性额信贷作仅限政策引导财政贴息额信贷提供定例贴息资金商业性额信贷财政贴息额信贷实行市场化运作额信贷机构完全商业信贷原决定贷贷贷贷少
商业性额贷款体分：商业银行额贷款专业额贷款公司额贷款贷款象分农户额贷款工商户额贷款居民消费额贷款中企业担保基金贷款
财政贴息额信贷三种：农业银行扶贫贷款岗失业员额担保贷款国家助学贷款
二信贷例理
1额贷款公司资金充足率100超两家银行入超净资产50资金财务杠杆1：15银行巴塞尔协议规定资充足率低8资总额度加权风险资产总额例低8
2额贷款公司贷存吸收存款商业银行贷款余额存款余额例超75
3额贷款公司资产流动性未作求商业银行流动性资产流动性负债例低25
4额贷款公司单笔贷款超注册资金5体现额贷款点面广分散风险特点商业银行款贷款余额商业银行资余额例超10
5贷款质量指标商业银行求：逾期贷款余额项贷款余额超8呆滞贷款余额项贷款余额超5呆账贷款余额项贷款余额超2（指标常根时期求发生变动求良贷款超10）额贷款公司良贷款率高15良贷款率高出15省金融办权责令调整高级理员限期整改
三贷款基制度
1贷款三性原：流动性效益性安全性商业银行营基准原常讲三性原信贷理基求
（1）安全性：指商业银行资产收益信誉等免受损失性确定性核心效防范正确处置类风险保证资金安全贯彻安全性原方面助减少资资产损失增强预期性方面公众中树立良形象方面非常重
（2）流动性：指资产立损迅速运转变现力流通性求合理安排贷款期限时必须作两方面工作：
保持定准备资产库存现金银行存款价证券等
二实行负债理通款负债满足现金支付需仅仅通流动资产满足流动性求（存款准备金制度起源英国法律制度形成始1913年美国联邦储备条例）
（3）效益性指额贷款公司正常营状态获利力效益性额贷款公司营活动动力遵循原意义：利增加额贷款公司资扩资产规模二提高额贷款公司信誉降低筹资成三增强额贷款公司抵御风险力四进步增强额贷款公司竞争力
额贷款公司三性原间联系矛盾三者矛盾表现：追求流动性安全性效益性低反追求效益性资金放收益较风险较长期投资项目会银行营安全性流动性带威胁长期效益性安全性流动性三者间存着种相互赖相互促进统关系流动性实现安全性必手段安全性实现效益性基础追求效益安全性流动性终目标应三者统协调取取佳组合保证安全流动前提追求限度效益
25C原：
贷款坚持五方面客户进行分析：
1）品德（CHARACTER）指款诚信程度偿意愿
2）力（CAPACITY）指款广泛利新资金妥善获取利润力
3）资（CAPITAL）指款资财价值性质数量款会计报表总资产总负债情况资结构净资产状况等
4）担保（COLLATERAL）指款应提供作款保证第二款源款抵押质押财产数量价值抵押性信分析中重决定素
5）环境（CONDITIONS）指款身营情况外部营环境
西方通6C法述5C基础加事业连续性项事业连续性指款否日益激烈竞争环境中生存发展果款竞争中理创新技术创新产品创新报务创新力够会逐渐失市场破产贷款难收回款事业持续发展预见成金融机构分析定性分析相结合方法
3贷款三查制度
贷款坚持贷前调查贷时审查贷检查
贷前调查正确发放贷款减少贷款风险保证贷款安全前提
贷款审查程实质贷款决策程级审查员贷款决策负决策责1审查款企业担保单位资信2审查贷款途3审查贷款额度期限利率否合适否银行资金运协调
贷检查贷前调查贷时审查继续防范贷款信风险重环节
4审贷分离制度：
客户部负责贷款调查风险理部负责贷款审查总理董事长贷审会负责审查审批流程：受理—调查—审查—审批—放贷—贷检查中受理调查放贷贷理客户部负责风险理部具体负责审查监督
四额贷款象基条件
（）贷款象
额贷款公司贷款象三农企业农户体工商户中企业特点：规模贷款额散分布面广集中农村融资额超额贷款公司资净额55000万元
（二）贷款基条件
款申请贷款应符合求：
1然必须年满18周岁完全行力
2．企业必须具备法资格
3期付息力
4然需工商部门核准登记事业法外应工商部门办理年检手续
（三）贷款卡
贷款卡指中国民银行发注册款磁条卡记录款金融机构融资情况款金融机构申请办理信贷业务资格证明
贷款卡年年审次年审合格贷款卡办理信贷业务
（四）贷款权利义务
1贷款权利：
贷款权贷款条件贷款程序审查决定贷款权拒绝单位强令发放贷款者提供担保具体包括权利：
①求款提供款关资料
②根款条件决定贷贷贷款金额期限利率等
③权解款生产营活动财务活动
④合约定款账户划收贷款金利息
⑤款未履行款合规定义务权合约定求款提前贷款停止支付款尚未贷款
⑥贷款受受损失时合规定采取贷款受损失措施
2贷款义务：
①应公布营贷款种类期限利率款提供咨询
②应公布贷款审查资信容发放贷款条件
③应审议款款申请时答复贷贷般求7天予答复
④应款债务财务生产营情况保密法查询者外
（五）款权利义务
1款权利：
①银行额贷款公司申请贷款条件取贷款
②权合约定提取全部贷款
③权拒绝款合外附加条件
④权贷款级银监部门反映举报关情况
⑤征贷款意权第三转债务
2款义务：
①应实提供贷款求求资料（法律规定提供者外）应贷款实提供开户行账户存贷余额情况配合贷款调查审查检查
②应接受贷款信贷资金情况关生产营财务活动监督
③应款合约定途款
④应款合约定时清偿贷款息
⑤债务全部部分转第三应取贷款意
⑥危贷款债权安全情况时应时通知贷款时采取保全措施
（六）禁止贷款象
贷款通规定列情形者发放贷款：
①具备贷款体资格基条件
②生产营投资国家明文禁止产品项目
③建设项目国家规定应报关部门批准未取批准文件
④生产营投资项目未取环境保护部门许
⑤实行承包租赁联营合(兼)合作分立产权偿转股份制改造等体制变更程中未清偿原贷款债务落实原贷款债务提供相应担保
⑥贷款高风险投资股票期货等
⑦严重违法营行
五贷款种类
担保方式额贷款分信贷款担保贷款票贴现组合贷款
1信贷款：指款信誉发放贷款信贷款特点需担保取风险较额贷款公司发放部分贷款信贷款
2担保贷款：分保证贷款抵押贷款质押贷款
①保证贷款：指第三者承诺款偿贷款时约定承担般保证责连带责发放贷款保证责形式分：般保证责连带保证责般接受保证提供连带责保证接受般责保证保证中突出问题：1互保问题连环保问题实力较差关联企业新成立企业贷款常常种办法2保证免责问题（新旧转贷时保证抵押时公司股东提供担保款途合容变更时般保证中先诉抗辩权）
②抵押贷款：指款第三者财产作抵押担保发放贷款抵押中突出问题：1抵押权实现（法律手段协商）2抵押期限登记3抵押物查封4土权性质（土出金国资公司）财产抵押
③质押贷款：指款第三者动产权利作质物发放贷款
质押物包括：1汇票支票票债券存款单仓单提单质押2法转股份股票质押3法转商标权专利权著作权等权利质押4法质押权利
3票贴现
系指贷款购买款未期商业票方式发放贷款
4组合贷款
采取保证抵押质押种方式形成套风险防范措施
六额贷款操作规程
贷款程序般包括受理贷款申请受理贷前调查贷款审查贷款审批贷款发放贷款踪理贷款回收
（）贷款咨询受理贷款申请
1贷款咨询受理：
贷款受理员必须公司培训掌握额贷款基知识熟悉公司额贷款产品操作流程
①客户部客户理直接受理客户理受理交客户部综合员登记贷款受理登记表
②前台咨询员接受咨询受理客户部综合员登记贷款受理登记表客户部理安排客户理进行贷款调查
③公司员接受咨询交客户部综合员登记贷款受理登记表客户部理安排客户理进行贷款调查
2客户申请贷款需资料：
⑴贷款申请需资料：
先客户提交信查询授权书查询征信报告良信记录提供述资料：
①贷款申请书（表）
②配偶身份证明：身份证户口工作证明片社保卡等
③婚姻证明：结婚证离婚证未婚证
④居住证明：房产证水电煤气电话单（三月）
⑤家庭财产证明：产权证车辆行驶证等
⑥家庭收入证明：工资证明账户银行流水等
⑵企业贷款需提交资料：
①贷款申请书（公司简介款原途金额期限担保方式款源等）
②效法登记证明正复印件（须验正原件）
③法定代表资格认定书身份证复印件（授权办理应出具授权书受权身份证复印件）
④三年年度财务报告（包括资产负债表损益表现金流量表会计报表附注）申请前月财务月报表纳税申报表增殖税发票
⑤公司法设立客户（含保证）应提供公司章程连续验资报告股东名单营理者简历等
⑥效贷款证卡
⑦贷款途证明资料（购销合等）
⑧股份制企业提供股东会董事会决议（面签名）
⑨担保方式保证担保应提供保证述资料
⑩担保方式抵（质）押担保应提供抵（质）押品清单抵（质）品物权证原件权意抵（质）押书面证明
客户提供申请资料复印件应资料提供复印件加盖公章示认
（二）贷款立项
企业贷款贷款金额超100万客户理应根公司贷款政策投金额申请途初步出业务意符合贷款条件填写贷款立项审批表逐级报批否立项客户部理审核报副总理决定
客户申请符合公司贷款求客户理应填写致客户函时通知客户告知予立项理
客户基符合公司贷款求批准立项客户理应填写贷款受理通知时告知客户时应贷款业务受理登记薄注明
（三）贷款调查前期准备
1客户理准备工作
进行信贷调查前客户理应做准备工作：
①查验贷款证卡信记录：
查询企业信贷登记信息贷款证卡客户申请银行信贷业务必备条件客户理必须通合作银行登录行信贷登记系统查验贷款证卡效性查询系统中登记客户负债外担保信息解客户综合负债情况客户提供财务报表数核两者信应保持致
持效贷款证卡申请信贷业务客户良信记录客户予办理贷款业务
查询征信信息征信信息分三部分：基信息信交易信息信息查询信息核相关信息提交资料否相符累计逾期次数超三次高逾期数超三期逾期信余额等
②整理业务资料：
客户理收集申请资料完毕应时整理阅读客户提供申请资料整理阅读申请资料时发现客户提供资料存件缺失容详资料前期数连续等情况客户理应时客户联系补充资料客户理应避免申请资料清晰情况开展调查工作
2信贷调查原
信贷调查程做评价程包括三方面工作：客户评价二业务评价担保评价三方面工作称客户识新客户识应着重分析客户合法前提实际营运力财力状况商业化营原审慎原指导思想实事求客观评价
①商业化原谓商业化原银行盈利终目识象提供现实潜利润考虑潜风险损失获公司接受利润率该象目标客户识判断原
②审慎原谓审慎原预测时假设潜风险化设想银行采取相应风险防范措施敞口风险否公司接受范围识判断原
（四）客户信等级评定规定
信等级：反映客户偿债务力相尺度
信等级评定：信等级评定称客户评价指运规范统评价方法客户定营期间偿债力意愿进行综合分析客户信等级作出真实客观公正综合评判
客户市场竞争力偿债力理水发展前景等方面评定
公司研究制订**中金额贷款股份限公司信评定理暂行办法
针公司贷款象型企业型企业特点规模营灵活财务制度相较健全注定评级方法（）求企业提供财务报表应侧重信誉营理水发展前景提供抵质押等担保力担保力相言较容易计算出该担保力评级指标体系分占相会较高
企业信等级设AAAAA+AABBB+BBBBBBBBB等10等级
评估根指标评定
指 标
权 重
股东2
济实力
2
理层6
品质
2
业验
2
营力
2
营情况15
销售收入增长情况
4
销售收入
5
纳税情况
6
信誉状况18
年销售行额
5
存贷
5
企业付息情况
8
条件5
政策支持
2
信环境
3
发展前景8
产品市场（工业）
4
产品技术（工业）
4
销售渠道（商业）
4
理位置（商业）
4
盈利力(非工商)
8
偿债力46
实收资
5
资产负债率
6
销售收入付息性债务
6
实收资付息性债务
6
担保力
28
总企业进行评级理信贷业务发展需规范客户准入防范风险作
（五）贷款调查
1贷款调查求：
①调查组织调查程符合部控制求
②调查容点完整重点突出
③调查方式合理效
④信息效核实符合客观公正原
⑤信息反映容完整数准确层次清晰
⑥项证辅助材料制作合格列示清晰索引完备勾稽完整
⑦调查责清晰划分认定
⑧风险评估全面化解措施适
2贷款调查容：
⑴贷款调查容：
①款基情况：会见款配偶核实款姓名年龄性文化程度家庭成员住址事职业专业技等资料
②资产负债情况：详细解核实款家庭固定资产状况具体细目数量方面积座落位置购建时间股票债券应收货款现金等负债情况核实贷款金额贷款形态欠息金额负债等计算资产负债例
③家庭营情况：解款家庭生产营项目投资规模营周期产值销售收入利润等情况全面综合评估客户收入状况
④贷款方式：属担保方式贷款解担保基情况资产负债状态分析评估担保资格属抵押贷款解抵押物名称存放具体点数量（房产写明结构座落位置间数层数方面积写清占建筑面积附简易面图）估价款源等
⑤贷款途调查：调查贷款途真实性评估贷款产生效益
⑵企业贷款调查容：
①基情况调查款贷款体资格款关联企业历史革理位置(包括注册)产权构成组织形式导产品行业区域济发展中位作等
②营情况调查年前生产营销售效益情况发展前景预测
③财务状况调查年期资产负债表资金结构资金周转盈利力现金流量销售行情况存款较变动现状
④信誉状况调查款拖欠行金融机构贷款息记录信誉状况
⑤营者素质调查法定代表领导层成员学识历业绩品德营理力
⑥担保情况调查抵(质)押物权属价值变现难易程度保证保证资格力
⑦贷款潜收益风险
3贷款调查方法
贷款调查实行双调查般采取四种方法直接客户调查深入实解情况二查阅客户银行信贷档案重点解客户银行贷款付息结算情况贷款卡中披露信息特负债信息三查阅款财务报表财务报告四社会调查关资信评估税务工商电力社保业进行调查种报刊媒体获取信息
4贷前调查报告
贷前调查报告写作格式体分两类类表格式固定表格逐项填写容表格式写法较简便容易书写般说申请贷款数额较申贷容简单贷款适种形式类制作式制作出完整书面材料申贷数额较涉容较复杂般企业贷款适种形式
优秀贷前调查报告容结构逻辑表述等方面必须符合求：
①实事求
贷前调查报告应事实实事求陈述调查情况出现事实符表述语句更未核实原文录款提供材料语句特款营情况判断须提供相关财务数支持切勿出现事实情况符观判断
②条理清晰
贷前调查报告应根贷款调查环节侧重点类型授信客户特点做报告容条理清晰次分明
③分析透彻
贷前调查报告必须问题分析透彻观点鲜明证充分简单罗列企业提供项数陈述企业表面情况未进行深入分析
④逻辑合理
贷前调查报告应推理符合逻辑谋篇符合规范
⑤文字
贷前调查报告应实事求前提注意容前应结构连贯语句通语病
调查报告（公司类格式）
关******公司申请贷款调查报告
款单位：*******公司 调查时间：**年**月**日
申请贷款金额： 贷款期限：
办客户理：*** （亲笔签名） 协办客户理：**（亲笔签名）
款概况款途分析
1款基概况
2款原款途款金额期限
二款营理水分析
1款品德考察企业营者否具廉正品行运资金企业理层整体素质结构
2贷款企业产供销机器设备理状况包括物资理生产理产品理质量理销售理等企业应重点分析纳税变化情况等
3贷款企业力资源理状况分析企业力资源开发利等 三款信分析
1款关联企业品德历史信（包括真正营者股东）
2信誉状况分析分析客户银行工商税务电力等部门客户(包括供货商购货商)情况履约情况
四行业前景分析
行业周期济周期成结构（固定成变动成）盈利性竞争结构赖性产品代性国家制处位置市场份额产品销路金融业客户态度
五财务分析
[资产负债表分析损益表分析现金流量表分析盈利力分析营运力分析偿债力分析发展前景分析]（财务指标见附件）
企业财务报表包括：资产负债表损益表现金流量表
资产负债表总括反映企业某特**期资产负债者权益构成情况会计报表资产负债+者权益
损益表反映企业定会计期间营成果形成情况会计报表收入费利润
现金流量表现金流入流出反映企业界定期间营活动投资活动筹资活动动态情况反映企业现金收入流出全貌
偿债力指标
1资产负债率 负债总额÷资产总额×100
2流动率 流动资产÷流动负债×100（短期偿债力）
3负债者权益率 总负债÷者权益总额×100
4全部资化率 总债务÷（总债务+净资产）×100
5利息保障倍数（获利息倍数） （税前利润总+利息费）÷利息费
6速动率 速动资产（流动资产存货）÷流动负债×100
7现金率 现金÷流动负债
财务效益指标
1净资产收益率 净利润÷均净资产×100
2销售（营业）利润率 销售（营业）利润÷销售（营业）收入净额×100
3总资产报酬率 利润总额÷均资产总额×100
4成费利润率 利润总额÷成费总额×100
5销售现金回笼率 营活动产生现金流入量÷销售收入×100
资产营运指标
1总资产周转次数 销售（营业）收入净额÷均资产总额
2流动资产周转次数 销售（营业）收入净额÷均流动资产总额
3存货周转次数 销售成÷均存货
4应收账款周转次数 销售（营业）收入净额÷均应收账款余额
发展力指标
1销售（营业）增长率 年销售（营业）收入增长额÷年销售（营业）额×100
2资积累率 年者权益增长额÷年初者权益×100
3总资产增长率 年总资产增长额÷年初总资产×100
4三年利润均增长率 [（年末利润总额÷三年前年末利润总额）131] ×100
1财务报表分析局限性：
（1）会计政策方法选择性决定报表数具定弹性
会计政策方法选择偶然现象存会计核算方面例收入费确认存货计价固定资产折旧方法等方面种选择种选择会财务数造成影响诚然选择意会受某制约监督选择范围足造成差异明显必然会影响财务数准确性
（2）某素影响财务报表客观性
报表编制者时实现某目会意掩盖夸缩某会计数会计数客观反映营活动情况例：知应收账款中存部分坏账意作调整缩损失数字意延长折旧年限达缩折旧费虚增利润目
（3）通货膨胀现代济生活中常现象会计报表分析难道
财务报表历史成会计报表进行出现通货膨胀货币身价值发生剧烈变动时资产负债者权益收入费利润表现出价值真实影响判断
分析财务报表时重点款进行实考察解财务报表情况
2分析重点现金流量分析预测分析客户现金流量构成变动情况预测客户未现金流量第款源体现客户银行贡献度
现金净流量现金流入量现金流出量
现金净流量营活动现金净流量+投资活动现金净流量+融资活动现金净流量
营活动现金流入量期销售收入+期应收账款净减额（净增额）+存货净减额+预付货款净减额+期应付账款净增额+期预收账款净增额+应付未付款净增额+营业外收入+外投资现金收入+现金收入
营活动现金流出量期全部生产营成+存货净增额+预付货款净增额+期应付账款净增额+期预收帐款净增额+应付未付款净减额+营业外支出+缴纳税+现金支出
期全部生产营成销售成+销售费+销售税金附加+财务费+理费折旧摊销
确定流入流出？
现金流入资产类科目减少负债权益类税目增加
现金流入资产类科目增加负债权益类税目减少
款年现金流状况营性现金流入量足说明短期偿债力现金流银行认现金流光款提供非审计报表口说需信贷员认真核实调查员审查员工作重点方式包括：核实款银行结算账户现金流入情况剔关联企业间实质交易资金剔银行贷款划入等部份惯现金结算型企业体工商户核实账户款项转入情况认少款短期负债偿期预测现金流入量应偿短期债务息初步说银行短期融资尚安全
企业盈利没足够现金流入量定偿贷款企业盈利时足够现金流入量偿贷款企业略亏损足够现金流入量样偿贷款模式企业盈利时足够现金流入量定期贷款
六 贷款担保分析
（第二款源）
保证抵押质押
①抵押物担保力分析分析抵押物变现难易程度变现力确定抵押率核定抵押物高担保额度
②保证力分析法济组织应采期财务数综合分析保证资产规模者权益已提供类担保总额信等级现金流量信誉状况发展前景等素关规定测算保证力专业担保机构应综合分析保证资信情况营理情况等关规定核定保证力然应根财产收入状况核定保证额度
③分析质押物变现力变动趋势确定质押率核定质押物高担保额度
两原：1贷款担保取代款信状况2贷款担保定确保贷款偿
七贷款风险度分析：
贷款风险度顾名思义指额贷款公司贷款发放风险程度贷款风险度测定分析信分析环节更额贷款公司决定贷款否原风险度06贷款予贷款风险度06贷款资产应列风险贷款资产严监控
单笔贷款风险度该笔贷款方式风险系数*企业信等级系数
单笔贷款资产风险度该笔贷款方式风险系数*企业信等级系数*贷款形态风险系数
全部贷款资产风险度∑贷款风险权重资产*∑贷款金额
贷款风险权重资产贷款金额*贷款资产风险度
1）企业信等级系数
企业信等级规定相应等级系数
参考：AAA级40AA级50A60BBB级70BB级80B级100
2）贷款方式风险系数
根款资信程度分采取抵（质）贷款保证贷款保证贷款三种方式贷款方式分项设定风险系数
贷款方式系数：
贷款方式
贷款方式风险系数量（）
贷款方式
贷款方式风险系数量（）
抵（质）押贷款
12财产
50
1存单
0
13
80
2商业银行政策性银行承兑汇票
10
二保证贷款
3银行承兑汇票
20
14商业银行政策银行担保
10
4国家债券
0
15银行担保
20
5金融债券
10
16非银行金融机构担保
50
6价证券
50
17国家型型企业担保
50
7现汇
10
18AAAAA级企业担保
50
8股票股权
50
19担保
80
9房产
50
三信贷款
10楼宇揭
50
20信贷款透支
100
11营运车辆
50
八．结
判断款偿债力抵押担保偿力笔贷款风险程度提出贷贷贷款金额期限利率等建议
（六）贷款审查
审贷分离分级审批贷款理制度完成贷款调查风险理部审查员应客户理移交贷款资料进行核实评定复测贷款风险度提出审查结意放款限制性条件贷款审查称贷时审查贷款审查形成书面报告称作贷款审查报告贷款调查贷款审查基础果贷款调查工作扎实深入贷款调查报告客观公正贷款审查工作量相贷款审查报告篇幅短容简单
1认真全面初审贷款调查报告
贷款初步审查贷款程序中重环节极重风险防范关口贷款初步审查贷款调查容基致贷款调查员调查收集情况调查资料进行认定集调查审查身受工作单位业务素质工作验分析认识问题角度等方方面面素影响调查员受理合规定款申请严格控制贷款风险角度出发审查员必须换位思考外角度提供资料进行核实认定
审查员应根贷款基素体资格贷款条件信贷政策信等级评定风险度测算等方面逐核实贷款调查员提供贷款申请资料调查报告否完整效否符合公司贷款准入条件现行制度政策贷款初步审查关键环节应该客户理提供没提供信贷业务材料审查员应列出单子时通知客户理补充完善说明情况提出审查意见限期予补充回复原客户理调查认定容审查员应重新审核否真实效否符合信贷准入条件相关政策制度全面初审目解决贷款资料完整性合规合法性问题全面初步审查容贷款调查阶段收集款申请资料容基致
2突出审查贷款风险控制点：
户税全面初步审查贷款申报资料调查报告完整性合规合法性基础应侧重非财务素财务现金流量担保等方面审查入手分析判断贷款安全性盈利性流动性切实解决贷款资料完整效手续合规合法安全等问题避免降低贷款风险
①审查分析款（含项目）政策区等非财务素风险
②审查分析财务风险
审查贷款财务状况仅审查分析款偿债力指标营运力指标盈利力指标注意财务数间核算关系果款严重亏损营效益佳贷款应慎重注意关报表中寻找问题疑点判断款财务状况真实性果存编制虚假财务报表情况贷款应特慎重严掌握款采取资产低值高估等办法降低资产负债率做法特注意 审查款资金资金位情况款源款计划款力等等果款存款缺口款力足贷款应特慎重
③审查分析现金流量风险
现金流量指款现金现金等价物现金流量作款款源体中血液样重款出现现金流量足降趋势预示着款第款力出现风险现实中少信贷员注重款盈利水分析忽视现金流量重性现金流量分析等净收益分析实际现金净流量仅等净收益出现净收益增加现金净流量减少情况 审查款营活动现金流量否充足营活动现金流量否足够偿贷款息果款营活动产生现金款现金流量稳定意味着款款力较强果现金流量足款财务状况较贷款慎重
④审查分析担保风险
审查分析担保风险重点额贷款公司持担保权益否贷款息执行担保发生费否担保够充足 保证贷款审查保证保证资格信等级保证系数保证保证意愿履约动机保证方式法律责等情况保证财务实力强乐意履行保证责贷款应特慎重 抵押贷款重点审查资产评估方法否正确价格否合理变现力强弱抵押率计算否科学该抵押否效消贷款风险否需行追加保证担保抵押物 质押贷款关键审查分析质物资料否齐全完备质物否合法出质开具存单等质物机构否出具关证明材料
3撰写贷款审查报告
贷款审查务认定事实揭示风险潜风险贷款关守口堵塞漏洞加限制贷款审查报告贷款调查报告相篇幅应短题更加突出应突出审查出问题突出贷款风险控制点突出反映贷款合规合法性安全性盈利性流动性突出风险防范措施
①审查报告容：基情况包括客户概况营证关联企业资产负债生产营贷款途款源计划等二客户资信三抵押物情况四风险提示五审查意见
②审查报告求：容精练重点突出语言措辞严密判断体模糊语言说话假话空话少说美化色彩话审查目标重点进行取舍伪存真粗取精抓住关键性问题写
③审查评价客观公正审查中审查员局限调查报告文字描述重物证查作较独立审查冷静分析提炼观点审查意见建议针性操作性加强综合分析提炼提出建设性实效性意见建议
贷款审查报告必须风险理部风控理签字示负责
4法律合规审查
法务员提出法律合规审查意见法务员贷款业务文件资料应进行全面书面评审求款体合法性贷款抵押担保效性等方面提出法律意见
（七）贷款审批
1贷款审批权限规定
①信贷款50万元抵押贷款100万元总理董事长审批
②信贷款超50万元（含50万元）抵押贷款超100万元（含100万元）贷审会集体审批
③董事长贷款票否决权
2贷款审批通风险理部拟文达客户部执行
（八）贷款发放
客户部客户理取贷款批文认真阅读求办理果条件完成时风险理部呈批表修改关条款
放款5步骤：
1落实贷前条件
2面签定合[1款合2抵押合（附加条款：抵押期限贷款期限延长两年）3质押合4保证合（般连带责保证）等]
3落实款条件（先筹资金贷款工程进度等）
4转账支付贷款
5贷款资料档
七贷款担保关规定
（）保证资格认定
1保证资格界定担保法规定：具代清偿力法作保证
2担保法规定列单位作保证：
(1）国家机关作保证(国务院批准外国政府者国际济组织贷款进行转贷外)
(2)学校幼园医院等公益目事业单位社会团体作保证
(3)企业法分支机构职部门保证(企业法分支机构法书面授权授权范围提供保证)
（二）抵押物确定
1担保法规定列财产抵押：
(1)抵押房屋定着物：
(2)抵押机器交通运输工具财产
(3)抵押法权处分国土权房屋定着物：
(4)抵押法权处分国机器交通运输工具财产
(5)抵押法承包发包方意抵押荒山荒沟荒丘荒滩等荒土权
2担保法规定列财产抵押：
(1)土权（土权属国家）
(2)耕宅基留留山等集体土权抵押法承包发包方意抵押荒山荒沟荒丘荒滩等荒土权外：
(3)乡(镇)村企业土权单独抵押乡(镇)村企业厂房等建筑物抵押占范围土权外
(4)学校幼园医院等公益目事业单位社会团体教育设施医疗卫生设施社会公益设施
(5)权权明者争议财产
(6)法查封扣押监财产
(7)法抵押财产
（三）质物确定
担保法规定列物品权利质押：
(1)汇票支票票债券存款单仓单提单
(2)法转股份股票 ’
(3)法转商标专权专利权著作权中财产权
(4)法质押权利
（四）担保方式选择
贷款担保方式：保证抵押质押担保方式单独结合
1额贷款公司认种担保方式足防范分散贷款风险应择两种两种担保方式
2笔贷款设定两种担保方式时担保方式分担保全部债权划分担保债权范围
3担保方式担保(保证抵押出质)数款第三
4笔贷款两保证额贷款公司般动划分担保债权份额果保证求划分保证份额双方保证合中约定
5笔贷款两抵押出质额贷款公司般动划分担保债权份额果抵押出质求划分担保份债权份额双方抵押合质押合中约定
（五）贷款担保审查（担保三性）
额贷款公司应关法律法规银行关规定严格审查担保合法性效性性
担保合法性指担保符合国家法律法规规定
担保效性指合法性前提担保项手续完备
担保性指设担保确代偿力易实现
1担保审查事项：
1）保证担保
(1)保证否具合法保证资格
(2)保证资信状况财产权属代偿力
(3)保证法分支机构应求出具法授权书
(4)需审查事项
2）抵押担保
(1)抵押物否属法律法规允许抵押财产
(2)抵押物权属：
(3)抵押物价值变现行性：
(4)抵押物否抵押权设立先
(5)国企业关键设备成套设备重建筑物抵押应求抵押出具部门意抵押批准文件法律法规国家关机关规定关规定执行
(6)集体企业财产抵押应求抵押出具该企业职工代表会意抵押书面证明
(7)外商投资企业限责公司股份限公司财产抵押应求抵押出具该企业董事会意抵押书面证明
(8)建工程财产抵押应求抵押出具建设工程规划许证建设规划证建设许证开工证明土证明等关文件
(9)财产抵押应求抵押出具该财产意抵押书面证明
（10）划拔方式取国土权单独抵押划拔土房屋建筑物抵押应占范围土权时抵押须事前获具审批权民政府土行政理部门意抵押批文核定抵押率时充分考虑应缴纳土权出金素
（11）乡(镇)村企业土权单独抵押乡(镇)村企业厂房等建筑物抵押应占范围土权时抵押
（12）海关监进口货物抵押应求抵押出具货物原始产证货物买卖合付款证货物运输单商品检验证明海关审批单
3）质押担保
(1)质物(质押权利)否属法律法规允许质押权利
(2)质物(质押权利)权属
(3)质物(质押权利)价值变现行性
(4)动产质押应求出质出具该动产商品发票等关证明材料物权属：
(5)需审查事项
4）额贷款公司接受具列情形担保：
①A—级（含)企业提供保证（确偿力外)：
②包括建筑定着物国土权抵押
③包括土权城市房屋抵押
④包括土权乡村企业厂房抵押
（六）担保合订立
1额贷款公司审查确认款提供担保具合法性效性性总行批准方担保订立贷款担保合担保合应款合时订立便款合成立款合前订立
2订立贷款担保合采取形式：
1）额贷款公司保证抵押质押单独订立书面担保合：
2）保证额贷款公司出具承担连带责保函：
3）担保法规定形式
3额贷款公司单笔贷款分订立担保合担保协议高债权额限度定期间连续签订款合订立担保合
4贷款实施建工程抵押抵押物该建设工程土权建设程中逐渐形成财产终形成财产建工程抵押贷款资金建工程项目
建工程抵押应法办理关登记手续额贷款公司认必时求款办理抵押时行提供保证
5额贷款公司担保订立担保合容应符合担保法规定约定列特条款：
1）保证承担连带保证责(额贷款公司接受保证提供般保证)款合履行间保证应额贷款公司求提供关营理财务状况资料（说明两种担保区）
2）根贷款项目风险含量约定担保合独立款合保证款合变更效单方面免保证责
3）担保营机制组织结构发生变化承包租赁股份制改造联营合(兼)合资(合作)分立等担保应提前通知额贷款公司协调确认担保债权行提供担保履行合约定保全措施保证担保债权受损害
4）款履行合时保证应收额贷款公司出具求履行担保责书面通知通知清偿金额日期点求动履行担保责否额贷款公司权保证帐户划收应付款项保证放弃抗辩权
5）保证承担保证责期间款合履行期届满贷款息未受清偿时起2年
款违约额贷款公司款合决定提前清收贷款息应视保证责期间开始
6）抵押出质办理抵押物质物财产保险保险期间应长款合期限抵押物质押物灭失毁损保险金应优先偿付贷款息
6额贷款公司订立质押合时应出质商定质物质押权利价值聘请关专门机构进行价值评估
评估方法：
市场法成法收益法
1）市场法：
市场法指利市场样类似资产期交易价格直接较类分析估测资产价值种评估技术方法总称
2）成法：
成法指首先估测评估资产重置成然估测评估资产业已存种贬损素重置成中予扣评估资产价值种评估方法总称
3）收益法：
收益法指通估测评估资产未预期收益现值判断资产价值种评估方法总称
7质押率质物质押权利质押期然济贬值素法定约定处理费扣估算值现值率质押率计算质物(质押权利)价值足承担贷款担保应行提供担保
8抵押质押合签订额贷款公司应抵押出质款合履行前法关登记机关办理抵押物质物质押权利登记
（七）贷款担保理
1款合履行期间额贷款公司应贷款资产设定担保时进行检查理防范出现担保风险确保已设定贷款担保效
2额贷款公司贷款担保进行检查容：
1）保证合法资格信等级偿力否发生变化：抵押物权属价值否发生变化抵押财产否关部门法查封冻结扣押：质物质押权利权属价值否发生变化：抵押物质物财产保险否期等情况
2）担保营机制组织结构否发生变化承包租赁股份制改造联营合(兼)合资(合作)分立解散破产等影响担保履行担保责情况
3）已设定贷款担保发生变化影响担保履行担保责额贷款公司应时该项贷款担保实行专门监款合担保合关法律法规快采取保全措施求款行提供担保求担保提前履行担保责提供新担保求担保恢复抵押物质物价值提供相应担保拍卖变卖质物等
4）额贷款公司拟意款延期款果贷款设立保证担保该保证合非独立款合应事先取保证意继续担保局面证明果保证合独立款合应原保证贷款认保证行签定保证合果贷款设立抵押质押担保应原登记机关办理变更登记否额贷款公司意延期款
（八）担保债权实现
1款合履行期满款未清偿全部贷款息者款严重违约额贷款公司需提前收回贷款息款偿时额贷款公司应时书面求担保履行担保义务
2贷款保证担保抵押质押担保应首先实现抵押质押担保果实现抵押质押担保结果没满足全部债权额贷款公司应时求保证未受清偿债权履行保证义务放弃抵押质押担保直接求保证履行保证义务
3果贷款设定两种担保方式担保方式担保债权范围已合中事先划分额贷款公司时担保张权利
4实现抵押权时应抵押达成协议处分抵押物协议成应时民法院提起诉讼
处分抵押物方式：
1折价抵押事先约定方法价格抵押物权转移额贷款公司抵偿债务（常讲物抵债）
2拍卖抵押物交关产权交易机构民法院监督进行竞价出售：
3变卖抵押双方协商意抵押物偿转第三果抵押物限制流通物应国家规定交关部门予收购
处理抵押物质物质押权利价款列序分配：
1实现债权费：
2偿付款欠贷款息应付违约金
3剩余价款返抵押出质
八贷理规定
贷理：指信贷业务发放日起信贷业务终止日期间全部理活动包括贷基础理贷检查风险预警良贷款理信贷业务息理贷理责制等贷检查规定：
（）贷基础理
1信贷业务发生收回贷理员应时登记信贷业务台账记载款基情况金额途期限利率付息情况需说明情况定期编制业务报表
2信贷业务办理客户理应规定档案理员移交信贷二级档案资料档案专职理员统保具体执行信贷档案理办法
3 客户理须定期收集信贷客户财务报表月月初查询60天期分信贷客户档案资料做款检查准备工作
4客户理根关规定时客观做信贷客户风险分类信评级工作具体执行五级分类理规定信等级评定理规定
（二）贷检查
信贷业务效期客户理应定期信贷客户进行贷检查客户营情况贷款结算账户资金情况抵质押物等方面进行综合检查检查方式分现场检查非现场检查：
1 现场实检查坚持定期定期款企业进行现场实检查定期实检查解款企业生产营情况材料货物库存情况抵(质)押物设施设备完情况等定期实检查发现企业账户资金财务报表出现异常情况出现预警信号时实核实情况
2 非现场报表检查通查款企业账户资金流变动情况检查贷款途货款回笼情况通企业财务报表检查款企业财务状况现金流量款力
3贷检查频率
（1）首次踪检查信贷业务发生10工作日进行重点解企业基情况核实企业贷款途
（2）银行承兑汇票贴现100存单质押等低风险授信业务根实际情况进行调整
（3） 笔授信业务期前1月应进行次现场重点检查着重检查信贷客户款力款资金落实情况
（4） 发生欠息贷款逾期应立进行检查
（5）重点检查预警信号发生通非现场检查发现疑情况时时进行检查
（6）果贷款批文中具体规定检查频率批文执行
4贷检查容
（1）贷款途检查客户理审查企业款计划购货合踪信贷资金流流量确保贷款约定途发现贷款途合约定致暂停企业款限期纠正
（2） 企业资金周转情况检查密切踪企业资金购产销（进销存）等环节周转情况检查分析款企业资金周转变化情况特注意购销环节变化关注购销票实物致性防止弄虚作假转移资金
（3）款进行检查款企业营理情况进行全面检查分析应包括容：
a)企业生产营情况包括市场需求产品订单产品生产技术生产力原材料成费等销售收入应收账款周转情况存货周转情况
b) 企业财务指标包括资产负债总量结构变化情况产值销售收入效益变化情况现金流入量流出量变化情况流动率速动率资产负债率销售利润率等
c) 企业负债情况全部授信中银行款银行承兑汇票信证兑付情况
金融机构融资履约情况贷款否逾期欠息贷款质量五级分类情况
d) 检查偿债资金源否落实定期测算信贷客户营业务现金流量结合企业销售货款回笼情况银行结算存款办理业务情况分析否期偿付债务
e)行业情况检查通公媒体营者面谈第三方渠道解宏观形势国家政策变化信贷客户处行业影响信贷客户处行业竞争环境市场份额变化情况着重解行业济政策营形势变化信贷客户偿债力影响
f) 负债重事项检查检查信贷客户外担保变化情况法律纠纷情况重投资企业改组改制等
g)款单位领导班子综合素质变动情况解企业部组织结构理体制理员理水营策略营方式变化理员银行合 作态度变化偿债务意愿变化
h) 企业变革情况检查企业发生转制行格外关注着重解信贷客户否变革名逃废银行债务旦发现类情况户客户理应时总行相关部门报告时积极采取措施保障行信贷资产安全
（4） 项目贷款应增加检查容：
a)项目资金资金源落实情况
b)项目进展否利建设进度否符合计划延长情况延长原什
c)项目程中总投资否突破突破原金额
d)项目投产建成效益市场情况
f) 房产项目贷款应检查住房销售进度
（6）担保情况进行检查
担保贷款安全第二道防线贷款第款源偿贷款时银行通追诉担保连带责求贷款偿
1) 第三信保证担保贷理员关注保证保证力变化层次防范贷款风险根担保合求影响担保力担保效性素进行相应监督理
2) 抵押质押设定担保贷理员加强抵押物质押物监控理抵押物定期检查完整性价值变化情况防止权未公司意情况擅处理抵押物检查容：
a) 抵押品价值变化情况
b) 抵押品否妥善保
c) 抵押品否变卖出售部分变卖出售
d) 抵押品保险期没时续投保险
e) 抵押品否转移利银行监控方
f) 质物价值变化情况
g) 质押证否期
h) 质押证否妥善保毁损情况等
5 贷检查报告
贷理员进行贷检查撰写贷检查报告贷检查全面反映客户生产营资产负债部理变化担保落实情况外客户发展情景偿债力贷款风险素进行分析预测提出切实行意见建议报送关领导进行决策参考发现疑重情况时
求形成贷检查报告风险预警报告
（三）风险预警理
信贷风险预警机制指信贷员通定期定期贷检查（包括现场检查非现场检查）发现信贷风险早期预警信号运定量定性分析相结合方法早识风险类程度原发展变化趋势规定权限程序问题贷款采取针性处理措施时防范控制化解信贷风险
1风险预警分类
贷款风险预警信号包括财务状况预警信号营效益状况预警信号部核算情况预警信号担保状况预警信号非财务素预警信号金融部门关系预警信号等作信贷员客户贷款风险识
（1）财务状况预警信号：
a) 资产负债率超行业均水
b) 资产负债较年初幅升
c) 流动率低行业均水
d) 流动率较年初幅降
e) 速动率较年初幅降
f) 流动负债增加额流动资产增加额
g) 工业生产企业产成品资金占流动资产重超行业均水
h) 工业生产企业产成品资金占流动资产重高
i) 应收账款占流动资产重高
j) 应收账款增幅超销售收入增幅
k) 应收账款占流动资产重高
l) 应收账款周转率期较降
m) 存货周转率期较降
n) 累计未弥补亏损占净资产重高
o) 外股权益性投资占资产重高
p) 挤占挪流动资金搞固定资产投资
q) 注册资变更
r) 负债增加
（2）营效益状况预警信号：
a) 销售收入较年期降幅度较
b) 利润较年期降幅度较
c) 销售利润率低行业水期降较
d) 营活动净现金流量减少
e) 存款降幅度较
f) 商行贷款行率降低
g) 存贷较年初幅增加
（3）部核算情况预警信号：
a) 账龄1年应收账款占高
b) 摊费占流动资产重较
c) 形资产占总资产重较
d) 递延资产占总资产重较
e) 存贷账实符
f) 固定资产折旧财务费计提足
g) 存负债未入账现象
h) 注册资未规定位
i) 外投资损失
（4）担保状况预警信号
a) 保证保证没保证资格没代偿贷款息力拒绝代偿贷款息超保证期限等
b) 抵押未办理抵押登记抵押物难处置抵押物价值足等
c) 质押权力质押中实际收入预期收入差距质物难处置质物价值足等
（5）非财务素预警信号
a) 理层董事会成员矛盾较
b) 营者常出入高消费场
c) 部组织机构合理理水低部案件较
d) 财务制度健全理混乱报表真实外提供套报表
e) 财务制度发生重变化
f) 重项目未达预期目标
g) 外扩张超身承受力
h) 常性拖欠职工工资职工情绪立
i) 存违法营问题
g) 业务伙伴关系恶化
k) 受税务工商环保等部门处罚
l) 未期办理年检手续
m) 频繁更换结算银行
n) 产生知识产权纠纷
o) 户产品质量服务水投诉增
p) 公司业务性质发生重变化
q) 关联企业股东发生重变化
r) 行业整体衰退属新兴行业
s 出现重技术变革影响行业产品生产技术改变
t) 济环境发生变化行业发展产生影响
y) 市场供求变化
v) 政府政策该行业发展作出严格限制
w) 遭受重然灾害意外事造成财产损失
（6） 金融单位关系预警信号
a) 民银行金融机构宣布信良客户
b) 逃废银行债务
c) 期偿债务债权起诉
d) 拖欠银行贷款息
e) 银行态度发生变化缺乏坦诚合作态度领导约见困难住常失通讯联系
f) 时拒绝银行提供财务报告报表资料
g) 银行提供虚假财务报表资料
h) 行信贷申请拒绝
i) 种款源没落实
j) 固定资产流动资金融资计划明确
k) 企业银行存款余额占降
l) 非正式途径合理条件金融部门取融资
m) 企业常签发空头支票
n) 求银行减免贷款息
2 贷款风险预警信号发现风险防范措施
信贷员应加强贷款客户贷检查检查中发现预警信号书面检查报告中详细反映时采取措施动规避控制风险包括限期纠正调整信等级风险分类调整授信额度求补充担保物增加担保停止办理新信贷业务收回已发放贷款等措施具体：
a) 某较潜现实风险客户信贷支行行长应参信贷资产检查
b) 已拖欠银行贷款息客户应立核查银行全部外币债权（银行存款股权等）必时直接银行存款账户中抵扣已欠银行贷款息判断风险客户签订信贷合保护性条款约定根信贷合约定执行情况采取宣布终止提款立期等措施
c) 拖欠金利息者造成银行迫垫款规定期限改正立取消客户公开授信额度出现较风险般授信额度客户（逾期垫款六月连续二结息日欠息贷款分类结果次级更低等）办理具体授信业务时需审批权限逐笔报批情况严重甚需取消客户信贷合作
d) 信贷资产检查中发现信贷合担保合条款利保护银行权益者存漏洞采取必补救措施者事协商变更合条款重签合
e) 发现银行信贷资金途合约定致客户时采取措施限期求客户纠正限期纠正视情节轻重收回全部贷款信贷承诺根关法规予追究
f) 担保贷款逾期应立核查第三方保证单位代偿力抵质押品清偿价值中保证代偿力足 抵押质押足额等实际担保力降信贷业务应合约定客户协商基础采取追加担保调整担保结构（质押抵押第三方保证）立执行担保偿债等措施减少贷款损失
g)定期定期检查抵（质）押物易变质抵（质）押物必须保质期仓储理情况进行更严格踪检查防范抵（质）押物变质保质期定期定期仓储监方检查质押货物实际质押数量否相符出货手续否货物时价进少资金入保证金账户汽车合格证作银行监售汽车作质押常检查汽车合格证实物汽车核车架号码发动机号码确保抵（质）押物安全中途变换抵（质）押物情况必须该抵（质）押物市场价格质量等情况进行解决置换次充销滞销品牌型号商品置换适销变现力强商品
h)出现暂时性营困难已出现风险客户应客户挽救公司营困难危机进行磋商通谈判确定坚持求客户偿部分欠款求客户根改变营规模营方便增加银行收回剩余欠款机会者客户提出求提出债务重整方案包括重估项目现金流量重新确定客户偿银行贷款（垫款）息时间表求款董事会通债务重整方案监督客户通方案实施保证客户时款
i)原材料供应产品销售出现困难影响银行贷款期客户根需求报告行领导报总行合理利银行客户资源安排客户游关联企业协商客户关联企业施加影响提高原材料赊销应付款解付缓解生产营资金运转困难
j)资金足筹资成高逾期贷款客户协助客户寻找新低成融资渠道增加资性负债协助客户争取发行企业债券协助客户争取客户合资合伙营联营等形式吸收外部资金贷
k)已预计出现贷款息逾期银行迫贷款信贷客户设法密切追踪银行部银行资金账户资金流转查证单位货款回笼情况额资金银行部汇款银行账号等信息伺机通法律程序冻结额资金账户做准备
l)法代表持外国护拥外国永久居住权拥企业公司国外分支机构家庭成员国外定居者国外开办公司民营外商合资独资企业贷款特关注法代表出国企业资金情况防止资金转移国外资金途明转账行防止携款潜逃旦发现迹象时制止
m)缺乏款诚意客户应报总行批准通行政法律手段（发出律师函）游关联企业施加压力影响作出偿贷款努力必时采取媒体曝光客户良行径客户列入银行外局民银行等关方黑名单等手段督促客户款减少进步损失
n)国企业贷款政府关部门协商争取获款承诺优惠政策（减免税赋贷处置抵押物等）
o)提交关机构进行仲裁法起诉采投资银行业务实施资产重组等济法律手段
（五）贷款息催收理
1笔信贷业务期10天前（中长期贷款1月前）客户理原应客户发出提示款通知书通知安排资金约款发生提前款报办支行行长意办理相关款手续
2信贷业务期户员应负责督促客户偿付债务查验客户债务否结清通知会计部门扣收客户期未动部分债务时协助客户办理相关手续
3客户理应结息日前7天提醒信贷客户合（协议）约定时计付利息结息次日会计部门取欠息客户明细账发出催收利息通知书通告行采取制裁措施督促客户偿欠息期未清贷款客户应期7工作日客户担保发出催收通知书利息催收金催收时进行
4催收尚未收回列入重点监名单相应采取措施：
(1) 通知会计部门密切注意客户存款帐户资金变化情况动扣收客户积欠利息手续费
(2) 定期约见客户负责责成采取措施履行合
(3) 政府金融监部门新闻媒体披露相关信息
(4) 行良资产理关规定进入良资产理流程
（六）贷理责制
1客户理分企业进行贷检查息催收收集企业种营理信息分析企业生产营资产负债变化情况登记信贷理系统求填写贷检查表业务理审阅签字信贷档案保十款户（贷款金额良贷款额前十户）贷检查表需支行行长（部门理）审阅签字信贷档案保
2支行部门理应认真审阅户员贷检查报告发现异常情况时组织业务员复查影响信贷资产安全提出风险防范化解书面处理意见支行分行长意报总行相关部门定期（般长三月次）检查客户理贷检查情况时完成提出批评督促完成
3支行行长（部门理）行（部）贷理工作实施效果负责重点掌握行（部）十款户贷理工作少三月听取客户理分客户情况汇报贷款风险度高企业逐户进行分析提出加强监措施户客户理业务理反映问题负责协调解决负责级反映贷理中重问题
4健全重情况报告制度支行关建立客户重异常情况报告制度通知求存情况时总行报告
（1）款法代表更换款高层理员董事会成员发生涉嫌贪污受贿舞弊违法营等重案件出现工商税务海关证监会等国家权理部门处罚情况
（2）款转制程中实施合兼合资分立减资承包租赁股权变动重资产转影响银行债权安全行
（3）年新增贷款发生逾期欠息表外业务垫款等情况
（4）贷款指定途客户证券公司市公司等发生挪款等情况
（5）客户发生正常营构成严重威胁偿债力产生重利影响事件包括限涉重济纠纷发生涉重诉讼仲裁案件破产财务状况恶化等贷款项目建设期发生重情况变化
（6）款债权发生合项重违约事件（行额贷款出现逾期欠息等）
（7）客户出现巨额资金异常调动市公司出现股价异常波动等情况
（8）应该报告重事项
5会计部门信贷部门密切合作时沟通信息做企业帐户存款监督贷款息扣划
（1）会计部门结息日次日月初信贷部门提供欠息企业明细账
（2）信贷部门会计部门提供需重点监测欠息欠贷企业名单提出扣款求会计部门柜员信贷部门求贷款入账时协助信贷部门监督客户资金执行信贷部门提出帐户理求
（3）会计部门通监测重点客户关帐户收支情况解掌握客户现金流量变化情况定期领导信贷部门反映
6部检查总行信贷理部稽核部半年属行少进行次部理检查支行季度少安排次部理检查次部理检查完毕均应形成书面检查报告报支行行长（总行检查部门报部门理）审阅签字入档保发现问题应时组织支行整改影响行资产安全会总行关部门落实风险化解措施
总行信贷理部稽核部容进行检查：
(1) 调查审查审批岗位授信工作职情况
(2) 信贷日常理信贷客户贷理否符合求
(3) 审阅信贷客户贷检查报告
(4) 信贷政策落实情况违反国家总行关规定办理信贷业务情况
(5) 压缩良贷款信贷退出计划执行情况
（七）良贷款清收
办机构风险理部门做良贷款认定登记工作做良贷款检查分类监测分析真实反映贷款资产质量状况提出防范化解良贷款措施定期领导级领导汇报
1支行清收措施
（1） 支行应加良贷款清收力度风险合规理部予协助
（2）逐笔研究分析良贷款现状先易难原户策制定出具体清收办法措施逐户落实良贷款负责制定清收工作目标
（3）掌握款动态情况加强风险预警信号识理
（4）建立完善时效预警机制防止贷款超诉讼时效期间导致丧失法律保护诉讼期债务时发出逾期贷款催收通知债务担保签字盖章签署回执超诉讼时效贷款情况时报领导提出处理意见
（5）必时授权范围采取法诉讼物抵债等方式解决良贷款
2风险监控理
风险合规理部作行良贷款监控职部门时监控良贷款变化情况发现预警信号时发出风险提示
信贷理部贷理岗分支行监测分支行良贷款情况风险合规理部积极协助支行处理贷理程中遇问题困难
3形成清收方案进行清收
4贷款诉讼贷款诉讼理行诉讼案件理规定执行
5物抵债抵债资产理行抵债资产理规定执行
6呆账贷款核销呆账贷款核销理行呆账贷款核销理规定执行
九信贷业务档案理规定
1档案理
a) 信贷档案实行总行支行两级理
b) 信贷档案保密性完整性规范性求实行专专盒专柜理原保密性指涉银行商业机密信贷档案资料均泄密完整性指档案资料求容完整素齐全规范性指建立信贷档案求科学合理规范易查找专指信贷档案必须指定员负责理专盒指信贷档案必须客户具体信贷业务分存放档案盒中专柜指信贷档案存放箱柜存放物品
c) 信贷档案银行重债权证责界定支行规定求定期督促检查信贷档案理工作发现问题须时处理重问题时报总行信贷理部稽核监察部
2档案分类理
便理利信贷档案分两类：信贷业务权证类档案信贷业务二级档案
（1）权证类档案包括：抵（质）押物权权证证明文件已办理抵（质）押登记项权证关证明文件抵押物清单权利质押中种价单证质押仓单提单汽车合格证（目前根银行实际操作汽车合格证支行保）抵（质）押物保险单抵（质）押公证书保证保险担保应包括保证保险单等
（2）信贷业务二级档案档资料贷款申请书款合保证合抵（质）押合贷款审批表贷款证贷款（利息）催收通知书款计划书授信额度申请审批书信等级评定法授权书贷款展期申请书贷前调查报告贷检查报告信贷级档案复印件款资格证明材料（包括成立批文营业执法代码证税务登记证企业章程合资合作合房产开发贷款应包括立项批文建筑规划许证开发资质证明土证施工许证投资许证等资料）复印件法定代表身份证明身份证复印件款财务报表（少三年度两月）保证财务报表等档资料
3档案收集整理
审查审批结束业务实际发生（简称业务发生）支行办信贷业务档案支行客户理（客户理）整理信贷业务原始资料交支行信贷档案理指定员初步审核该指定员信贷业务原始资料进行排序填写卷目录资料整理完毕编制信贷档案移交清单
a) 信贷业务权证类档案移交原求实时移交果信贷部门便实时总行移交档案批量移交笔业务档案移交时间迟业务发生3工作日
b) 信贷业务二级档案移交求业务发生5工作日移交
c) 银行承兑汇票业务二级档案移交求交票7工作日移交
稽核监察部信贷档案理组接收信贷业务档案必须严格履行交接手续支行档案组移交信贷档案需双押送移交信贷理求填写移交清单式二份移交移交接收保份档案理员接收客户信贷业务档案必须支行（部）列移交清单明细逐份审核审核误方办理交接手续存问题档案应时退回督促移交员快补齐资料修改误部分重新办理移交工作
4查阅利
信贷业务档案涉国家银行企业秘密档案理员调阅员相关员均需严格执行保密制度
a) 调阅档案支行（部）填妥档案调阅单信贷理部审批审核签名直接稽核监察部档案组办理调阅档案理员必须陪调阅
b) 外档案支行（部）填妥档案外单信贷理部审查岗审查交信贷理部审批审核签名呈总行信贷行长审批方稽核监察部档案组办理外外信贷权证类档案时必须外办复印原件签字确认原件相符档案组留存外信贷二级档案根理需复印留存
c) 提取档案支行（部）填妥档案提取单信贷理部审查岗审查交信贷理部审批审核签名直接部审计档案组办理提取信贷档案理员提取办妥手续权证类档案提取单退关权证类文件资料价单证提取提取办妥手续权证类档案提取单重空白证价单证理规定求办理出库手续
审查（核）员签批提取权证类档案时应核会计部门出具信贷业务终结业务办理相关书面证明证实该权证类档案应信贷业务结清办理会计部门应根信贷部门求核实基础出具信贷业务终结业务办理相关书面证明（业务员签章盖业务章）
十贷款分类理规定
贷款分类指银行信贷分析理员综合获全部信息运佳判断根贷款风险程度贷款质量作出评价贷款分类包括分类结果包括程
（）什贷款进行分类（分类意义）
1贷款特性决定贷款身具风险通贷款分类衡量反映种风险
第贷款具风险银行角度正常情况存款期支付贷款期定全部收回贷款发放日起伴着倒账风险银行资产负债表反映信息具称性完全反映贷款真实价值者说贷款风险
第二贷款法市场价格定值市场资产例价证券市场价格定值般情况贷款身没市场没市场价格
第三贷款信息称款银行更解处市场环境财务状况款意愿银行消种信息称通贷款分类减少信息称带危害
2贷款分类银行稳健营需
3贷款分类中央银行金融监需
4统贷款分类标准利外部审计师力量进行金融监需
5统贷款分类标准利市场机制处理问题金融机构必条件家金融机构出现问题需兼收购时候潜投资者首先需解该机构净值允许时投资象进行清产核资样需统价值尺度
（二）贷款分类名称标准含义
1逾两呆：截止1998年前国实行贷款分类方法基袭财政部1988年〈金融保险企业财务制度〉中规定贷款划分正常逾期呆滞呆账三类合称良贷款(简称逾两呆)贷款期情况区分贷款类简单易行时企业制度财务制度发挥重作
a逾期贷款：贷款期次日起没贷款
b呆滞贷款：
(a)逾期贷款超90天贷款
（b）贷款未逾期90天款生产营已终止项目已停建贷款（包括呆帐贷款）
c呆帐贷款
(a)款担保法宣告破产撤消解散进行清偿未清贷款
（b)符合前款规定条件关部门认定款担保事实已破产撤消解散3 年进行清偿未清贷款关部门认定已完全停止营活动县工商行政理部门法吊销营业执终止法资格银行款担保进行追偿未收回贷款
（c)款死亡者民法通规定宣告失踪死亡银行财产遗产进行清偿未收回贷款
（d)款担保偿期贷款行诉诸法律法院强制执行款担保属财产足执行财产供执行法院裁定终结执行法收回贷款
（e)款触犯刑律法受制裁处理财产足欠贷款外债务承担者确认法收回贷款
（f）原款担保偿期债务行法取抵债资产抵债资产计价价值贷款金差额追偿法收回部分
着改革开放深入逾两呆局限性开始显现方面反映概括起问题：
信贷资产质量识滞未期贷款定正常尤期限长项目贷款未期款已丧失款力逾两呆标准算做正常样利早发现防范信风险
二标准宽严利衡量贷款真实质量逾期贷款标准严期天算良贷款国际惯例般期90天划分良贷款方面两呆定义作良贷款宽逾期两年未满两年营停止项目马划呆滞国际惯例审慎会计准类贷款中少包含部分损失贷款呆账贷款中部分已形成应该注销未注销历史遗留问题
外相关会计准规定逾期两年贷款挂账停息导致银行收益高估呆账准备金规定银行营成低估果银行虚增利润付出超额纳税超额分红代价时坏账难时销贷款损失难时弥补意味着银行真实资减少然逾两呆身弊病道制度削弱银行抵御风险力
2五级分类：银行目前贷款分类方法五级分类法五级分类法贷款风险程度贷款划分五类正常关注次级疑损失五级分类标准条核心容贷款性决定贷款否偿款款力素
1）正常类贷款指款够履行合充分握时足额偿息
2）关注类贷款指款目前力偿贷款息存偿产生利影响素顾名思义类贷款予关注进行监控类贷款损失概率充量超5％逾期90天180天贷款少划分关注类
3)次级类贷款指款款力出现明显问题正常营收已法保证足额偿息贷款息损失概率30％50％间期限考察逾期181天360天贷款少划分次级类
4)疑类贷款指款法足额偿息执行抵押担保肯定造成部分损失具备次级类贷款症状程度更加严重果抵押担保贷款履行抵押担保贷款息注定发生损失般说类贷款损失概率
50％75％间期限考察逾期360天720天贷款少划分疑类贷款
5)损失类贷款指采取措施切必法律程序息然法收回收回极少部分容易理解指采取什措施履行什程序贷款注定损失者然够收回极少部分价值已微微银行角度已没意义作银行资产账面保留说类贷款损失概率基95％100％
（四）贷款风险分类程序方法
营机构客户理准备相关资料填写贷款风险分类工作底稿贷款分类审批表分类认定清单提出初步分类意见录入信贷风险理系统
营机构客户理部门负责提出审查意见录入信贷风险理系统营机构行长总理签字审批权限报总行信贷理部审核录入信贷风险理系统
总行风险合规理部分类意见进行审核认定权限报行长贷款风险分类认定组审批审批结果录入信贷风险理系统
1贷款风险分类工作底稿
检查中采工作底稿形式汇集浓缩检查发现分析种信息信贷档案中重信息分析数率种相关资料分记录工作底稿
贷款分类认定表
贷款名称（1）：**商业银行
贷款风险分类（2）
款名称（3）：
正常：
关注：
款性质（4）：
客户理（9）：
次级：
疑：
行业类型（5）：
分类截止日期（10）：
损失：
营业务（6）：
填表（11）：
注册址（7）：
审表（13）：
担保方式（8）：
款合号（14）
款种类（15）
合贷款金额（16）
分类截止日贷款余额（17）
合款期限（18）
展期情况（19）
金逾期天数（20）
利息逾期天数（21）
表应收利息（22）
表外应收利息（23）
企业信评级（24）
合贷款途（25）：
实际贷款途（26）：
目前款源（27）：
影响款款期事件（28）
影响贷款偿利素（29）：
影响贷款偿利素（30）：
贷款分类理（31）：
贷款反馈意见（32）：
款合号（14）
抵押∕质押物种类（33）
抵押∕质押效性（34）
抵押∕质押物价值（35）
评估时间（36）
评估方式（37）
评估机构（38）
贷款余额抵押∕质押率（17）（35）（39）
款财务资料（40）
单位：万元
担保财务资料（41）
单位：万元
二期
期
期
预测期
担保名称（42）
二期
期
期
预测期
报告日期（43）
报告日期（43）
销售收入（44）
销售收入（44）
利润总额（45）
利润总额（45）
净利润（46）
净利润（46）
净现金流量（47）
净现金流量（47）
应付款（48）
应付款（48）
短期款（49）
短期款（49）
长期款（50）
长期款（50）
总资产（51）
总资产（51）
总负债（52）
总负债（52）
流动资产（53）
流动资产（53）
流动负债（54）
流动负债（54）
净资产（55）
净资产（55）
资产负债率（56）
负债（62）
流动率（57）
应收账款周转率（58）
保证限制删条款（63）：
存货周转率（59）
净资产周转率（60）
销售利润率（61）
负债（62）
银团贷款总额（64）：
款重违法违规行（65）：
银行贷款档案漏缺文件（66）：
牵头行份额：
行份额：
38
1审查贷款基情况
检查员解贷款结构接做贷款进行分类首先考察贷款基情况步骤求检查员解贷款目贷款实际贷款合初偿源现偿源等问题
1）贷款目
贷款合初途贷款实际途否致判断贷款正常否基标志贷款旦挪意味着产生更风险
2）款源
贷款时合约定款源什目前偿贷款资金源什
贷款否具三预警信号判断款源否存风险(1)贷款目款原定计划(2)贷款目致偿付源(3)款营业务关贷款目偿付源款申请笔短期贷款款源销货款现款告诉银行产品市场销路受阻产品量积压贷款出售房产时考虑房产变现力变现结果进判断款性否够足额款
确认判断贷款偿付源述渠道现金流量资产出售抵押品清偿担保偿偿性
3）贷款期限
资产转换周期银行信贷资金金融资转化实物资实物资转化金融资程资产转换周期长短—般应该银行确定贷款期限
4）款记录
方面款记录直截告诉贷款正常付息发生严重拖欠部分注销贷款否历重组息逾期时间否已挂账停息应收未收利息累积额
方面款记录判断款款意愿重
2确定款性
评估贷款性时应考虑素性质体纳财务非财务现金流量信支持四方面款源纳第款源第二款源
1）财务分析
贷款分类中款营状况影响偿性根素财务状况坏评估偿债力关键具体财务分析中：
(1)评估款营活动情况根提供连续三年资产负债表损益表考察款现资产状况构成者权益状况构成偿债力盈利力财务趋势盈利趋势等分析偿债力实质指资产者权益相互关系般分短期偿债力长期偿债力两种偿债力求款资产者权益成定例流动资产流动负债率表明款短期偿债力全部资产全部负债率表明款长期偿债力等款偿债务力强弱考核款素
(2)通种财务指标反映分析款偿债力
衡量款短期偿债力指标流动率速动率现金率
衡量长期偿债力时候考虑指标：资产负债率产权率
2）现金流量分析
检查员首先根款期现金流量期偿外债务进行较期现金流量否偿期债务
3）评估抵押品担保
信支持取代款信状况抵押担保保证偿种手段款源绝赖抵押品担保取抵押品担保保证期款
应该注意抵押担保必须具法律效力
4）非财务素
贷款进行分类时般款行业风险营风险理风险然社会素银行信贷理等方面发现非财务素存分析影响程度进贷款进行分类
般款行业成结构成长期产品济周期性代性行业盈利性济技术环境影响行业赖程度关法律政策该行业影响程度等方面析款处行业基状况发展趋势判断款基风险款规模发展阶段产品单—样营策略等方面解款总体特征分析产品情况市场份额采购生产销售等环节风险素判断款身营风险者款组织形式款文化特点理层素质风险控制力营理作风等方面考察款理风险关注款遇济纠纷法律诉讼贷款偿影呵句程度国日前款重组般款控制确款营款教重影响贷款分类时应该考虑素影响程度
通常贷款偿款款力决定钱赖账风气盛况贷款偿程度款款意愿决定
银行贷款理效性贷款否时完整收回重原——方面银行严格效信贷理银行贷款发放时回避部分贷款风险贷款出现风险时法律保护贷款风险减少低限度例银行违反关法律法规发放贷款贷款收回埋隐患加法律保护导致贷款收回具高风险银行抵押品担保效控制导致贷款法足额偿风险贷款法律文件遗失完整会银行失债权权利贷款实质性风险方面银行强力贷款催收措施促成款动款意愿
5）综合分析
确定款性时影响款性素进行综合分析考虑问题述定性定量分析纳汇总目款款性作出判断充分考虑款现金流量财务状况信支持影响非财务素基础应该够回答问题：
①款目前财务状况样现金流量否充足否力款
②款营业绩记录否款意愿
③款目前潜问题什贷款偿会什影响
④款未营状况会样偿贷款
3确定分类结果
根述款性分析检查员工作底稿填写风险评级理确定分类结果
4五级贷款定义参考标准分：
1）正常具特征：
a) 符合银行低风险信贷业务求
b） 贷款未期未发生欠息款生产营正常保证抵（质）押物未出现利银行变化
c） 款贷款息未逾期逾期未超3月
d） 款生产营稳定
e） 款正常营活动产生现金款现金流量稳定
f） 款贷款资料齐全
2） 关注类具特征：
a) 款外投资行金利息尚未逾期发生重组合分立银行贷款偿产生影响
b） 款法定代表更换营者出现良信记录影响款偿贷款力
c） 款时资金周转困难等原贷款逾期欠息30天
e） 贷款逾期欠息90天抵（质）押物正处置程中处置收入够足额抵偿银行债权
f） 新旧者需通融资方式偿
g） 改变贷款途
h） 款行银行部分债务已良
i） 违反国家关法律法规发放贷款
3） 次级类具特征：
a） 贷款逾期欠息90天
b） 款涉政治法律济婚姻纠纷出现分立减资租赁等情况危贷款完整
c） 款虚增实收资抽资逃资发生重事变动部股东重业务伙伴关系恶化企业营者家庭婚姻出现危机导致生产营受影响停顿危贷款完整
e） 贷款已逾期保证保证力降低抵（质）押物现价评估价间存较差异
f） 银行已诉讼执行程序尚未终结贷款足额清偿出现损失
g） 款利合分立等形式恶意逃废银行债务金者利息已逾期
h） 需重组贷款应少次级类
重组贷款指银行款财务状况恶化力款款合款条款作出调整贷款
重组贷款(简称重组贷款)果然逾期款然力贷款应少疑类
重组贷款分类档次少6月观察期调高观察期结束应严格指引规定进行分类
4）疑类具特征：
a） 贷款逾期欠息超180天
b） 企业生产营基停滞款力偿贷款息
c） 贷款已逾期保证失保证资格抵（质）押物转移变卖毁损
5）损失类具特征：
a） 贷款逾期欠息超年
b） 破产关闭解散停业银行法处理抵（质）押物款财产法收回贷款
c） 款偿期贷款银行法取抵贷资产评估确认市场公允价值入账扣抵贷资产接收费贷款息差额追偿法收回贷款
5)贷款分类标准
a) 款力期清偿贷款息贷款息逾期满120天应划正常类
b) 贷款金利息拖欠连续4次120天（含120天）应划关注类c) 贷款金利息拖欠连续6次180天（含180天）应划次级类d) 贷款金利息拖欠连续7次210天（含210天）应划疑类e) 贷款金利息拖欠连续12次360天（含360天）应划损失类
6)贷款分类特殊规定
a)抵债资产分类已列入物抵债科目贷款应重点分析物抵债变现力采拆分方法进行分类预计够收回贷款入疑类损失类
b)封闭贷款分类类贷款应亏损企业原贷款分离开视普通贷款单独进行分类款违反封闭运行原造成息收回保障贷款少次级类
c)贴现贷款存单质押外汇质押贷款分类认定手续合法效贷款正常类否少次级类
d)信证承兑汇票逾期垫付形成贷款分类类贷款少次级类
e)建工程项目贷款分类类贷款应根项目评估报告外勤调查掌握情况进行分类方面情况正常预期济效益实现贷款正常类出现利偿素例预计计划完工工期已延长工程造价超预算需增加投资贷款市场已发生利变化导致预期济效益
f)损失类贷款专项规定列情况划损失贷款：
款已破产已法院裁决没国务院规定办理破产手续符合国务院关规范破产关文件规定破产形式逃废银行债务嫌疑
款通重组租赁转承包等名目逃废银行债务嫌疑
款然已资抵债领导班子职工基稳定部分生产活动进行
未彻底清查前银行违规事账外营形成风险贷款
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额贷款公司基础知识操作实务培训
目 录
第章 额贷款公司概述
1额贷款公司法律位
（）额贷款公司定义
（二）额贷款公司法律位
二额贷款公司营特点
（）营特殊商品
（二）营原
（三）营范围
（四）营求
（五）贷款利率
（六）发展前景
三设立额贷款公司准入资格
四额贷款公司组织形式部机构
五额贷款公司股东
六额贷款公司发起条件
七股东应具备条件
八额贷款公司优势
九额贷款公司作
十额贷款公司发展历程
十额贷款公司监
第二章 额贷款业务操作实务
额贷款概念
二信贷例理
三贷款基制度
1贷款三性原
25C原
3贷款三查制度
4审贷分离制度
四额贷款象基条件
（）贷款象
（二）贷款基条件
（三）贷款卡
（四）贷款权利义务
（五）款权利义务
（六）禁止贷款象
五贷款种类
1信贷款
2担保贷款
3票贴现
六额贷款操作规程
（）贷款咨询受理贷款申请
1贷款咨询受理
2客户申请贷款需资料
（二）贷款立项
（三）贷款调查前期准备
1客户理准备工作
2信贷调查原
（四）客户信等级评定规定
（五）贷款调查
1贷款调查求：
2贷款调查容：
3贷款调查方法
4贷前调查报告
（六）贷款审查
1认真全面初审贷款调查报告
2突出审查贷款风险控制点
3撰写贷款审查报告
4法律合规审查
（七）贷款审批
（八）贷款发放
七贷款担保关规定
（）保证资格认定
（二）抵押物确定
（三）质物确定
（四）担保方式选择
（五）贷款担保审查
（六）担保合订立
（七）贷款担保理
（八）担保债权实现
八贷理规定
（）贷基础理
（二）贷检查
1 现场实检查
2 非现场报表检查
3贷检查频率
4贷检查容
5 贷检查报告
（三）风险预警理
第章 额贷款公司简介
额贷款公司法律位
(）额贷款公司定义：
额贷款公司然企业法者社会组织投资设立吸收公众存款营额贷款限责公司者股份限公司
（二）额贷款公司法律位：
1企业法
2独立法财产
3享法财产权
4全部财产债务承担民事责
额贷款公司企业法规定额贷款公司金融机构营金融业务说准金融机构
二额贷款公司营特点
（）营特殊商品货币（贷存）
（二）营规：
1额贷款公司必须专营额贷款业务
2严禁部外部集资吸收变相吸收公众存款（高压线）
3信贷资金源必须合法源应股东缴纳资金捐赠资金超两家银行贷资金额贷款公司银行业金融机构获融入资金余额超资净额50（底线）
4额贷款公司事投资业务委托贷款业务
5额贷款公司关系发放贷款：关系指公司董事监事理员信贷业务员亲属投资者担高级理职务企业济组织
（三）营范围：
1办理项额贷款
2办理企业发展理财务等咨询业务
3批准业务
（四）营求：
1额分散：单户贷款余额超资金5％
2坚持农民农业农村城区型企业济发展服务
3选择贷款象
4营市场化
5股东发放贷款
6跨区域营贷款业务**额贷款公司全岛开展业务
7额贷款公司营业厅必须贴安民告示：
额贷款公司吸收公众存款非法存款集资受法律保护
（五）额贷款公司贷款利率：
1市场原确定
2限——放开超期银行贷款利率四倍
3限——民银行公布贷款基准利率09倍
（六）额贷款公司发展前景：
1真正服务企业三农合规营年增资扩股
2法合规营没良信记录改制村镇银行
三设立额贷款公司准入资格
（）符合公司法指导意见试点工作意见规定章程
（二）限责公司应高50股东出资设立中出资第股东股份限公司发起数超200中出资发起
（三）注册资货币资应次缴足额贷款公司设立限责公司注册资低3000万元设立股份限公司注册资低5000万元单然企业法社会组织关联方持股例超额贷款公司注册资总额30具特殊业技术力验发起批准提高持股例高超40
（四）符合职资格条件董事监事高级理员具备相应专业知识业验工作员
（五）开展额贷款业务必部组织机构企业理制度风险控制制度
（六）省金融办规定审慎性条件
四额贷款公司组织形式部机构
（）额贷款公司名称行政区划字号行业组织形式次组成中行政区划指县级行政区划名称冠省级行政区划
（二）额贷款公司组织形式包括列二种：
1限责公司
2股份限公司
（三）额贷款公司部组织机构：
保证额贷款公司高效精简稳健营必须建立套科学合理部运行组织求做协作外制约审贷分离
部机构设置总理室综合部财务部信贷部风险理部等中客户部贷款调查部门风险理部审查部门总理室贷款审批部门
五额贷款公司股东
（）企业法
（二）然
（三）济组织
（四）试点期间外资企业外籍士暂入股
六额贷款公司发起条件
()净资产1500万元资产负债率高70％
(二)3年连续赢利3年净利润累计总额低500万元
(三)具良社会声誉诚信记录3年业务理财务理税收理外汇理海关理等方面违法行
(四)具良公司治理结构健全部控制制度
(五)入股资金源真实合法贷资金入股委托资金入股
(六)审慎性原求条件
七股东应具备条件
() 然作出资必须具备完全民事行力具备定济金融知识收入状况良较强抗风险力公安机关出具犯罪记录证明民银行出具良信记录证明金融业历须原金融单位出具违规违纪行证明
(二) 企业社会组织作出资必须合法设立出资法定代表良信记录犯罪记录3年财务状况良较强营理力资金实力
八额贷款公司优势
1高效性：般七工作日做出贷贷贷长贷短贷贷少决定
2灵活性：户定根客户实际情况提供符合身条件贷款服务
3市场：客户群体
4门槛低：分贵贱符合制度办
5体制：够效解决信息称款相辅相成
九额贷款公司作
1定程度缓解农户中企业融资难问题促进济发展
2额贷款公司层次农村金融领域提供元化选择促进农村金融组织竞争
3额贷款公司引导民间贷行规范化阳光化
十额贷款公司发展历程
12005年底中国民银行山西省**县作首批额贷款试点全国率先成立**泰日升隆两家额贷款公司尝试民间资金托服务三农支持农村济发展重点农户提供额贷款
22006年山西四川**贵州**5省治区开展额贷款组织试点省份成立额贷款公司
32008年7月银监会中国民银行联合发布关额贷款公司试点指导意见（银监发〔2008〕23号简称意见）银监会央行首次额贷款公司出台正式规定意见额贷款公司性质设立条件资金源资金运监等方面做出明确规定
42009年12月**省金融办发**省额贷款公司试点理办法2010年4月省金融办批准设立**罗牛山额贷款公司**中金额贷款股份限公司
十额贷款公司监
1额贷款公司监部门
省级金融办者省中企业理局省贸委
2监办法
3监指标
度009额贷款公司阳光化进程开始东缴纳资金捐赠资金般
第二章 额贷款业务操作实务
额贷款概念
额贷款（microfinance）专指中低收入阶层提供额度持续信贷服务活动贫困中低收入群体特定目标客户提供适合特定目标阶层客户金融产品服务额贷款项目区正规金融机构常规金融服务传统扶贫项目质特征类特定目标客户提供特殊金融产品服务项目机构追求身财务预算立持续性目标构成般政府捐助机构长期补贴发展项目传统扶贫项目质差异
种模式额贷款均应包括两基含义：
量低收入{包括贫困}口提供金融服务
二保证额贷款信贷机构身生存发展
两相互联系相互矛盾方面构成额贷款完整素两者缺称完善规范额信贷
目前国金融部门开办两类性质额信贷
类商业性额贷款
类财政贴息额贷款
两者处政府商业性额信贷作仅限政策引导财政贴息额信贷提供定例贴息资金商业性额信贷财政贴息额信贷实行市场化运作额信贷机构完全商业信贷原决定贷贷贷贷少
商业性额贷款体分：商业银行额贷款专业额贷款公司额贷款贷款象分农户额贷款工商户额贷款居民消费额贷款中企业担保基金贷款
财政贴息额信贷三种：农业银行扶贫贷款岗失业员额担保贷款国家助学贷款
二信贷例理
1额贷款公司资金充足率100超两家银行入超净资产50资金财务杠杆1：15银行巴塞尔协议规定资充足率低8资总额度加权风险资产总额例低8
2额贷款公司贷存吸收存款商业银行贷款余额存款余额例超75
3额贷款公司资产流动性未作求商业银行流动性资产流动性负债例低25
4额贷款公司单笔贷款超注册资金5体现额贷款点面广分散风险特点商业银行款贷款余额商业银行资余额例超10
5贷款质量指标商业银行求：逾期贷款余额项贷款余额超8呆滞贷款余额项贷款余额超5呆账贷款余额项贷款余额超2（指标常根时期求发生变动求良贷款超10）额贷款公司良贷款率高15良贷款率高出15省金融办权责令调整高级理员限期整改
三贷款基制度
1贷款三性原：流动性效益性安全性商业银行营基准原常讲三性原信贷理基求
（1）安全性：指商业银行资产收益信誉等免受损失性确定性核心效防范正确处置类风险保证资金安全贯彻安全性原方面助减少资资产损失增强预期性方面公众中树立良形象方面非常重
（2）流动性：指资产立损迅速运转变现力流通性求合理安排贷款期限时必须作两方面工作：
保持定准备资产库存现金银行存款价证券等
二实行负债理通款负债满足现金支付需仅仅通流动资产满足流动性求（存款准备金制度起源英国法律制度形成始1913年美国联邦储备条例）
（3）效益性指额贷款公司正常营状态获利力效益性额贷款公司营活动动力遵循原意义：利增加额贷款公司资扩资产规模二提高额贷款公司信誉降低筹资成三增强额贷款公司抵御风险力四进步增强额贷款公司竞争力
额贷款公司三性原间联系矛盾三者矛盾表现：追求流动性安全性效益性低反追求效益性资金放收益较风险较长期投资项目会银行营安全性流动性带威胁长期效益性安全性流动性三者间存着种相互赖相互促进统关系流动性实现安全性必手段安全性实现效益性基础追求效益安全性流动性终目标应三者统协调取取佳组合保证安全流动前提追求限度效益
25C原：
贷款坚持五方面客户进行分析：
1）品德（CHARACTER）指款诚信程度偿意愿
2）力（CAPACITY）指款广泛利新资金妥善获取利润力
3）资（CAPITAL）指款资财价值性质数量款会计报表总资产总负债情况资结构净资产状况等
4）担保（COLLATERAL）指款应提供作款保证第二款源款抵押质押财产数量价值抵押性信分析中重决定素
5）环境（CONDITIONS）指款身营情况外部营环境
西方通6C法述5C基础加事业连续性项事业连续性指款否日益激烈竞争环境中生存发展果款竞争中理创新技术创新产品创新报务创新力够会逐渐失市场破产贷款难收回款事业持续发展预见成金融机构分析定性分析相结合方法
3贷款三查制度
贷款坚持贷前调查贷时审查贷检查
贷前调查正确发放贷款减少贷款风险保证贷款安全前提
贷款审查程实质贷款决策程级审查员贷款决策负决策责1审查款企业担保单位资信2审查贷款途3审查贷款额度期限利率否合适否银行资金运协调
贷检查贷前调查贷时审查继续防范贷款信风险重环节
4审贷分离制度：
客户部负责贷款调查风险理部负责贷款审查总理董事长贷审会负责审查审批流程：受理—调查—审查—审批—放贷—贷检查中受理调查放贷贷理客户部负责风险理部具体负责审查监督
四额贷款象基条件
（）贷款象
额贷款公司贷款象三农企业农户体工商户中企业特点：规模贷款额散分布面广集中农村融资额超额贷款公司资净额55000万元
（二）贷款基条件
款申请贷款应符合求：
1然必须年满18周岁完全行力
2．企业必须具备法资格
3期付息力
4然需工商部门核准登记事业法外应工商部门办理年检手续
（三）贷款卡
贷款卡指中国民银行发注册款磁条卡记录款金融机构融资情况款金融机构申请办理信贷业务资格证明
贷款卡年年审次年审合格贷款卡办理信贷业务
（四）贷款权利义务
1贷款权利：
贷款权贷款条件贷款程序审查决定贷款权拒绝单位强令发放贷款者提供担保具体包括权利：
①求款提供款关资料
②根款条件决定贷贷贷款金额期限利率等
③权解款生产营活动财务活动
④合约定款账户划收贷款金利息
⑤款未履行款合规定义务权合约定求款提前贷款停止支付款尚未贷款
⑥贷款受受损失时合规定采取贷款受损失措施
2贷款义务：
①应公布营贷款种类期限利率款提供咨询
②应公布贷款审查资信容发放贷款条件
③应审议款款申请时答复贷贷般求7天予答复
④应款债务财务生产营情况保密法查询者外
（五）款权利义务
1款权利：
①银行额贷款公司申请贷款条件取贷款
②权合约定提取全部贷款
③权拒绝款合外附加条件
④权贷款级银监部门反映举报关情况
⑤征贷款意权第三转债务
2款义务：
①应实提供贷款求求资料（法律规定提供者外）应贷款实提供开户行账户存贷余额情况配合贷款调查审查检查
②应接受贷款信贷资金情况关生产营财务活动监督
③应款合约定途款
④应款合约定时清偿贷款息
⑤债务全部部分转第三应取贷款意
⑥危贷款债权安全情况时应时通知贷款时采取保全措施
（六）禁止贷款象
贷款通规定列情形者发放贷款：
①具备贷款体资格基条件
②生产营投资国家明文禁止产品项目
③建设项目国家规定应报关部门批准未取批准文件
④生产营投资项目未取环境保护部门许
⑤实行承包租赁联营合(兼)合作分立产权偿转股份制改造等体制变更程中未清偿原贷款债务落实原贷款债务提供相应担保
⑥贷款高风险投资股票期货等
⑦严重违法营行
五贷款种类
担保方式额贷款分信贷款担保贷款票贴现组合贷款
1信贷款：指款信誉发放贷款信贷款特点需担保取风险较额贷款公司发放部分贷款信贷款
2担保贷款：分保证贷款抵押贷款质押贷款
①保证贷款：指第三者承诺款偿贷款时约定承担般保证责连带责发放贷款保证责形式分：般保证责连带保证责般接受保证提供连带责保证接受般责保证保证中突出问题：1互保问题连环保问题实力较差关联企业新成立企业贷款常常种办法2保证免责问题（新旧转贷时保证抵押时公司股东提供担保款途合容变更时般保证中先诉抗辩权）
②抵押贷款：指款第三者财产作抵押担保发放贷款抵押中突出问题：1抵押权实现（法律手段协商）2抵押期限登记3抵押物查封4土权性质（土出金国资公司）财产抵押
③质押贷款：指款第三者动产权利作质物发放贷款
质押物包括：1汇票支票票债券存款单仓单提单质押2法转股份股票质押3法转商标权专利权著作权等权利质押4法质押权利
3票贴现
系指贷款购买款未期商业票方式发放贷款
4组合贷款
采取保证抵押质押种方式形成套风险防范措施
六额贷款操作规程
贷款程序般包括受理贷款申请受理贷前调查贷款审查贷款审批贷款发放贷款踪理贷款回收
（）贷款咨询受理贷款申请
1贷款咨询受理：
贷款受理员必须公司培训掌握额贷款基知识熟悉公司额贷款产品操作流程
①客户部客户理直接受理客户理受理交客户部综合员登记贷款受理登记表
②前台咨询员接受咨询受理客户部综合员登记贷款受理登记表客户部理安排客户理进行贷款调查
③公司员接受咨询交客户部综合员登记贷款受理登记表客户部理安排客户理进行贷款调查
2客户申请贷款需资料：
⑴贷款申请需资料：
先客户提交信查询授权书查询征信报告良信记录提供述资料：
①贷款申请书（表）
②配偶身份证明：身份证户口工作证明片社保卡等
③婚姻证明：结婚证离婚证未婚证
④居住证明：房产证水电煤气电话单（三月）
⑤家庭财产证明：产权证车辆行驶证等
⑥家庭收入证明：工资证明账户银行流水等
⑵企业贷款需提交资料：
①贷款申请书（公司简介款原途金额期限担保方式款源等）
②效法登记证明正复印件（须验正原件）
③法定代表资格认定书身份证复印件（授权办理应出具授权书受权身份证复印件）
④三年年度财务报告（包括资产负债表损益表现金流量表会计报表附注）申请前月财务月报表纳税申报表增殖税发票
⑤公司法设立客户（含保证）应提供公司章程连续验资报告股东名单营理者简历等
⑥效贷款证卡
⑦贷款途证明资料（购销合等）
⑧股份制企业提供股东会董事会决议（面签名）
⑨担保方式保证担保应提供保证述资料
⑩担保方式抵（质）押担保应提供抵（质）押品清单抵（质）品物权证原件权意抵（质）押书面证明
客户提供申请资料复印件应资料提供复印件加盖公章示认
（二）贷款立项
企业贷款贷款金额超100万客户理应根公司贷款政策投金额申请途初步出业务意符合贷款条件填写贷款立项审批表逐级报批否立项客户部理审核报副总理决定
客户申请符合公司贷款求客户理应填写致客户函时通知客户告知予立项理
客户基符合公司贷款求批准立项客户理应填写贷款受理通知时告知客户时应贷款业务受理登记薄注明
（三）贷款调查前期准备
1客户理准备工作
进行信贷调查前客户理应做准备工作：
①查验贷款证卡信记录：
查询企业信贷登记信息贷款证卡客户申请银行信贷业务必备条件客户理必须通合作银行登录行信贷登记系统查验贷款证卡效性查询系统中登记客户负债外担保信息解客户综合负债情况客户提供财务报表数核两者信应保持致
持效贷款证卡申请信贷业务客户良信记录客户予办理贷款业务
查询征信信息征信信息分三部分：基信息信交易信息信息查询信息核相关信息提交资料否相符累计逾期次数超三次高逾期数超三期逾期信余额等
②整理业务资料：
客户理收集申请资料完毕应时整理阅读客户提供申请资料整理阅读申请资料时发现客户提供资料存件缺失容详资料前期数连续等情况客户理应时客户联系补充资料客户理应避免申请资料清晰情况开展调查工作
2信贷调查原
信贷调查程做评价程包括三方面工作：客户评价二业务评价担保评价三方面工作称客户识新客户识应着重分析客户合法前提实际营运力财力状况商业化营原审慎原指导思想实事求客观评价
①商业化原谓商业化原银行盈利终目识象提供现实潜利润考虑潜风险损失获公司接受利润率该象目标客户识判断原
②审慎原谓审慎原预测时假设潜风险化设想银行采取相应风险防范措施敞口风险否公司接受范围识判断原
（四）客户信等级评定规定
信等级：反映客户偿债务力相尺度
信等级评定：信等级评定称客户评价指运规范统评价方法客户定营期间偿债力意愿进行综合分析客户信等级作出真实客观公正综合评判
客户市场竞争力偿债力理水发展前景等方面评定
公司研究制订**中金额贷款股份限公司信评定理暂行办法
针公司贷款象型企业型企业特点规模营灵活财务制度相较健全注定评级方法（）求企业提供财务报表应侧重信誉营理水发展前景提供抵质押等担保力担保力相言较容易计算出该担保力评级指标体系分占相会较高
企业信等级设AAAAA+AABBB+BBBBBBBBB等10等级
评估根指标评定
指 标
权 重
股东2
济实力
2
理层6
品质
2
业验
2
营力
2
营情况15
销售收入增长情况
4
销售收入
5
纳税情况
6
信誉状况18
年销售行额
5
存贷
5
企业付息情况
8
条件5
政策支持
2
信环境
3
发展前景8
产品市场（工业）
4
产品技术（工业）
4
销售渠道（商业）
4
理位置（商业）
4
盈利力(非工商)
8
偿债力46
实收资
5
资产负债率
6
销售收入付息性债务
6
实收资付息性债务
6
担保力
28
总企业进行评级理信贷业务发展需规范客户准入防范风险作
（五）贷款调查
1贷款调查求：
①调查组织调查程符合部控制求
②调查容点完整重点突出
③调查方式合理效
④信息效核实符合客观公正原
⑤信息反映容完整数准确层次清晰
⑥项证辅助材料制作合格列示清晰索引完备勾稽完整
⑦调查责清晰划分认定
⑧风险评估全面化解措施适
2贷款调查容：
⑴贷款调查容：
①款基情况：会见款配偶核实款姓名年龄性文化程度家庭成员住址事职业专业技等资料
②资产负债情况：详细解核实款家庭固定资产状况具体细目数量方面积座落位置购建时间股票债券应收货款现金等负债情况核实贷款金额贷款形态欠息金额负债等计算资产负债例
③家庭营情况：解款家庭生产营项目投资规模营周期产值销售收入利润等情况全面综合评估客户收入状况
④贷款方式：属担保方式贷款解担保基情况资产负债状态分析评估担保资格属抵押贷款解抵押物名称存放具体点数量（房产写明结构座落位置间数层数方面积写清占建筑面积附简易面图）估价款源等
⑤贷款途调查：调查贷款途真实性评估贷款产生效益
⑵企业贷款调查容：
①基情况调查款贷款体资格款关联企业历史革理位置(包括注册)产权构成组织形式导产品行业区域济发展中位作等
②营情况调查年前生产营销售效益情况发展前景预测
③财务状况调查年期资产负债表资金结构资金周转盈利力现金流量销售行情况存款较变动现状
④信誉状况调查款拖欠行金融机构贷款息记录信誉状况
⑤营者素质调查法定代表领导层成员学识历业绩品德营理力
⑥担保情况调查抵(质)押物权属价值变现难易程度保证保证资格力
⑦贷款潜收益风险
3贷款调查方法
贷款调查实行双调查般采取四种方法直接客户调查深入实解情况二查阅客户银行信贷档案重点解客户银行贷款付息结算情况贷款卡中披露信息特负债信息三查阅款财务报表财务报告四社会调查关资信评估税务工商电力社保业进行调查种报刊媒体获取信息
4贷前调查报告
贷前调查报告写作格式体分两类类表格式固定表格逐项填写容表格式写法较简便容易书写般说申请贷款数额较申贷容简单贷款适种形式类制作式制作出完整书面材料申贷数额较涉容较复杂般企业贷款适种形式
优秀贷前调查报告容结构逻辑表述等方面必须符合求：
①实事求
贷前调查报告应事实实事求陈述调查情况出现事实符表述语句更未核实原文录款提供材料语句特款营情况判断须提供相关财务数支持切勿出现事实情况符观判断
②条理清晰
贷前调查报告应根贷款调查环节侧重点类型授信客户特点做报告容条理清晰次分明
③分析透彻
贷前调查报告必须问题分析透彻观点鲜明证充分简单罗列企业提供项数陈述企业表面情况未进行深入分析
④逻辑合理
贷前调查报告应推理符合逻辑谋篇符合规范
⑤文字
贷前调查报告应实事求前提注意容前应结构连贯语句通语病
调查报告（公司类格式）
关******公司申请贷款调查报告
款单位：*******公司 调查时间：**年**月**日
申请贷款金额： 贷款期限：
办客户理：*** （亲笔签名） 协办客户理：**（亲笔签名）
款概况款途分析
1款基概况
2款原款途款金额期限
二款营理水分析
1款品德考察企业营者否具廉正品行运资金企业理层整体素质结构
2贷款企业产供销机器设备理状况包括物资理生产理产品理质量理销售理等企业应重点分析纳税变化情况等
3贷款企业力资源理状况分析企业力资源开发利等 三款信分析
1款关联企业品德历史信（包括真正营者股东）
2信誉状况分析分析客户银行工商税务电力等部门客户(包括供货商购货商)情况履约情况
四行业前景分析
行业周期济周期成结构（固定成变动成）盈利性竞争结构赖性产品代性国家制处位置市场份额产品销路金融业客户态度
五财务分析
[资产负债表分析损益表分析现金流量表分析盈利力分析营运力分析偿债力分析发展前景分析]（财务指标见附件）
企业财务报表包括：资产负债表损益表现金流量表
资产负债表总括反映企业某特**期资产负债者权益构成情况会计报表资产负债+者权益
损益表反映企业定会计期间营成果形成情况会计报表收入费利润
现金流量表现金流入流出反映企业界定期间营活动投资活动筹资活动动态情况反映企业现金收入流出全貌
偿债力指标
1资产负债率 负债总额÷资产总额×100
2流动率 流动资产÷流动负债×100（短期偿债力）
3负债者权益率 总负债÷者权益总额×100
4全部资化率 总债务÷（总债务+净资产）×100
5利息保障倍数（获利息倍数） （税前利润总+利息费）÷利息费
6速动率 速动资产（流动资产存货）÷流动负债×100
7现金率 现金÷流动负债
财务效益指标
1净资产收益率 净利润÷均净资产×100
2销售（营业）利润率 销售（营业）利润÷销售（营业）收入净额×100
3总资产报酬率 利润总额÷均资产总额×100
4成费利润率 利润总额÷成费总额×100
5销售现金回笼率 营活动产生现金流入量÷销售收入×100
资产营运指标
1总资产周转次数 销售（营业）收入净额÷均资产总额
2流动资产周转次数 销售（营业）收入净额÷均流动资产总额
3存货周转次数 销售成÷均存货
4应收账款周转次数 销售（营业）收入净额÷均应收账款余额
发展力指标
1销售（营业）增长率 年销售（营业）收入增长额÷年销售（营业）额×100
2资积累率 年者权益增长额÷年初者权益×100
3总资产增长率 年总资产增长额÷年初总资产×100
4三年利润均增长率 [（年末利润总额÷三年前年末利润总额）131] ×100
1财务报表分析局限性：
（1）会计政策方法选择性决定报表数具定弹性
会计政策方法选择偶然现象存会计核算方面例收入费确认存货计价固定资产折旧方法等方面种选择种选择会财务数造成影响诚然选择意会受某制约监督选择范围足造成差异明显必然会影响财务数准确性
（2）某素影响财务报表客观性
报表编制者时实现某目会意掩盖夸缩某会计数会计数客观反映营活动情况例：知应收账款中存部分坏账意作调整缩损失数字意延长折旧年限达缩折旧费虚增利润目
（3）通货膨胀现代济生活中常现象会计报表分析难道
财务报表历史成会计报表进行出现通货膨胀货币身价值发生剧烈变动时资产负债者权益收入费利润表现出价值真实影响判断
分析财务报表时重点款进行实考察解财务报表情况
2分析重点现金流量分析预测分析客户现金流量构成变动情况预测客户未现金流量第款源体现客户银行贡献度
现金净流量现金流入量现金流出量
现金净流量营活动现金净流量+投资活动现金净流量+融资活动现金净流量
营活动现金流入量期销售收入+期应收账款净减额（净增额）+存货净减额+预付货款净减额+期应付账款净增额+期预收账款净增额+应付未付款净增额+营业外收入+外投资现金收入+现金收入
营活动现金流出量期全部生产营成+存货净增额+预付货款净增额+期应付账款净增额+期预收帐款净增额+应付未付款净减额+营业外支出+缴纳税+现金支出
期全部生产营成销售成+销售费+销售税金附加+财务费+理费折旧摊销
确定流入流出？
现金流入资产类科目减少负债权益类税目增加
现金流入资产类科目增加负债权益类税目减少
款年现金流状况营性现金流入量足说明短期偿债力现金流银行认现金流光款提供非审计报表口说需信贷员认真核实调查员审查员工作重点方式包括：核实款银行结算账户现金流入情况剔关联企业间实质交易资金剔银行贷款划入等部份惯现金结算型企业体工商户核实账户款项转入情况认少款短期负债偿期预测现金流入量应偿短期债务息初步说银行短期融资尚安全
企业盈利没足够现金流入量定偿贷款企业盈利时足够现金流入量偿贷款企业略亏损足够现金流入量样偿贷款模式企业盈利时足够现金流入量定期贷款
六 贷款担保分析
（第二款源）
保证抵押质押
①抵押物担保力分析分析抵押物变现难易程度变现力确定抵押率核定抵押物高担保额度
②保证力分析法济组织应采期财务数综合分析保证资产规模者权益已提供类担保总额信等级现金流量信誉状况发展前景等素关规定测算保证力专业担保机构应综合分析保证资信情况营理情况等关规定核定保证力然应根财产收入状况核定保证额度
③分析质押物变现力变动趋势确定质押率核定质押物高担保额度
两原：1贷款担保取代款信状况2贷款担保定确保贷款偿
七贷款风险度分析：
贷款风险度顾名思义指额贷款公司贷款发放风险程度贷款风险度测定分析信分析环节更额贷款公司决定贷款否原风险度06贷款予贷款风险度06贷款资产应列风险贷款资产严监控
单笔贷款风险度该笔贷款方式风险系数*企业信等级系数
单笔贷款资产风险度该笔贷款方式风险系数*企业信等级系数*贷款形态风险系数
全部贷款资产风险度∑贷款风险权重资产*∑贷款金额
贷款风险权重资产贷款金额*贷款资产风险度
1）企业信等级系数
企业信等级规定相应等级系数
参考：AAA级40AA级50A60BBB级70BB级80B级100
2）贷款方式风险系数
根款资信程度分采取抵（质）贷款保证贷款保证贷款三种方式贷款方式分项设定风险系数
贷款方式系数：
贷款方式
贷款方式风险系数量（）
贷款方式
贷款方式风险系数量（）
抵（质）押贷款
12财产
50
1存单
0
13
80
2商业银行政策性银行承兑汇票
10
二保证贷款
3银行承兑汇票
20
14商业银行政策银行担保
10
4国家债券
0
15银行担保
20
5金融债券
10
16非银行金融机构担保
50
6价证券
50
17国家型型企业担保
50
7现汇
10
18AAAAA级企业担保
50
8股票股权
50
19担保
80
9房产
50
三信贷款
10楼宇揭
50
20信贷款透支
100
11营运车辆
50
八．结
判断款偿债力抵押担保偿力笔贷款风险程度提出贷贷贷款金额期限利率等建议
（六）贷款审查
审贷分离分级审批贷款理制度完成贷款调查风险理部审查员应客户理移交贷款资料进行核实评定复测贷款风险度提出审查结意放款限制性条件贷款审查称贷时审查贷款审查形成书面报告称作贷款审查报告贷款调查贷款审查基础果贷款调查工作扎实深入贷款调查报告客观公正贷款审查工作量相贷款审查报告篇幅短容简单
1认真全面初审贷款调查报告
贷款初步审查贷款程序中重环节极重风险防范关口贷款初步审查贷款调查容基致贷款调查员调查收集情况调查资料进行认定集调查审查身受工作单位业务素质工作验分析认识问题角度等方方面面素影响调查员受理合规定款申请严格控制贷款风险角度出发审查员必须换位思考外角度提供资料进行核实认定
审查员应根贷款基素体资格贷款条件信贷政策信等级评定风险度测算等方面逐核实贷款调查员提供贷款申请资料调查报告否完整效否符合公司贷款准入条件现行制度政策贷款初步审查关键环节应该客户理提供没提供信贷业务材料审查员应列出单子时通知客户理补充完善说明情况提出审查意见限期予补充回复原客户理调查认定容审查员应重新审核否真实效否符合信贷准入条件相关政策制度全面初审目解决贷款资料完整性合规合法性问题全面初步审查容贷款调查阶段收集款申请资料容基致
2突出审查贷款风险控制点：
户税全面初步审查贷款申报资料调查报告完整性合规合法性基础应侧重非财务素财务现金流量担保等方面审查入手分析判断贷款安全性盈利性流动性切实解决贷款资料完整效手续合规合法安全等问题避免降低贷款风险
①审查分析款（含项目）政策区等非财务素风险
②审查分析财务风险
审查贷款财务状况仅审查分析款偿债力指标营运力指标盈利力指标注意财务数间核算关系果款严重亏损营效益佳贷款应慎重注意关报表中寻找问题疑点判断款财务状况真实性果存编制虚假财务报表情况贷款应特慎重严掌握款采取资产低值高估等办法降低资产负债率做法特注意 审查款资金资金位情况款源款计划款力等等果款存款缺口款力足贷款应特慎重
③审查分析现金流量风险
现金流量指款现金现金等价物现金流量作款款源体中血液样重款出现现金流量足降趋势预示着款第款力出现风险现实中少信贷员注重款盈利水分析忽视现金流量重性现金流量分析等净收益分析实际现金净流量仅等净收益出现净收益增加现金净流量减少情况 审查款营活动现金流量否充足营活动现金流量否足够偿贷款息果款营活动产生现金款现金流量稳定意味着款款力较强果现金流量足款财务状况较贷款慎重
④审查分析担保风险
审查分析担保风险重点额贷款公司持担保权益否贷款息执行担保发生费否担保够充足 保证贷款审查保证保证资格信等级保证系数保证保证意愿履约动机保证方式法律责等情况保证财务实力强乐意履行保证责贷款应特慎重 抵押贷款重点审查资产评估方法否正确价格否合理变现力强弱抵押率计算否科学该抵押否效消贷款风险否需行追加保证担保抵押物 质押贷款关键审查分析质物资料否齐全完备质物否合法出质开具存单等质物机构否出具关证明材料
3撰写贷款审查报告
贷款审查务认定事实揭示风险潜风险贷款关守口堵塞漏洞加限制贷款审查报告贷款调查报告相篇幅应短题更加突出应突出审查出问题突出贷款风险控制点突出反映贷款合规合法性安全性盈利性流动性突出风险防范措施
①审查报告容：基情况包括客户概况营证关联企业资产负债生产营贷款途款源计划等二客户资信三抵押物情况四风险提示五审查意见
②审查报告求：容精练重点突出语言措辞严密判断体模糊语言说话假话空话少说美化色彩话审查目标重点进行取舍伪存真粗取精抓住关键性问题写
③审查评价客观公正审查中审查员局限调查报告文字描述重物证查作较独立审查冷静分析提炼观点审查意见建议针性操作性加强综合分析提炼提出建设性实效性意见建议
贷款审查报告必须风险理部风控理签字示负责
4法律合规审查
法务员提出法律合规审查意见法务员贷款业务文件资料应进行全面书面评审求款体合法性贷款抵押担保效性等方面提出法律意见
（七）贷款审批
1贷款审批权限规定
①信贷款50万元抵押贷款100万元总理董事长审批
②信贷款超50万元（含50万元）抵押贷款超100万元（含100万元）贷审会集体审批
③董事长贷款票否决权
2贷款审批通风险理部拟文达客户部执行
（八）贷款发放
客户部客户理取贷款批文认真阅读求办理果条件完成时风险理部呈批表修改关条款
放款5步骤：
1落实贷前条件
2面签定合[1款合2抵押合（附加条款：抵押期限贷款期限延长两年）3质押合4保证合（般连带责保证）等]
3落实款条件（先筹资金贷款工程进度等）
4转账支付贷款
5贷款资料档
七贷款担保关规定
（）保证资格认定
1保证资格界定担保法规定：具代清偿力法作保证
2担保法规定列单位作保证：
(1）国家机关作保证(国务院批准外国政府者国际济组织贷款进行转贷外)
(2)学校幼园医院等公益目事业单位社会团体作保证
(3)企业法分支机构职部门保证(企业法分支机构法书面授权授权范围提供保证)
（二）抵押物确定
1担保法规定列财产抵押：
(1)抵押房屋定着物：
(2)抵押机器交通运输工具财产
(3)抵押法权处分国土权房屋定着物：
(4)抵押法权处分国机器交通运输工具财产
(5)抵押法承包发包方意抵押荒山荒沟荒丘荒滩等荒土权
2担保法规定列财产抵押：
(1)土权（土权属国家）
(2)耕宅基留留山等集体土权抵押法承包发包方意抵押荒山荒沟荒丘荒滩等荒土权外：
(3)乡(镇)村企业土权单独抵押乡(镇)村企业厂房等建筑物抵押占范围土权外
(4)学校幼园医院等公益目事业单位社会团体教育设施医疗卫生设施社会公益设施
(5)权权明者争议财产
(6)法查封扣押监财产
(7)法抵押财产
（三）质物确定
担保法规定列物品权利质押：
(1)汇票支票票债券存款单仓单提单
(2)法转股份股票 ’
(3)法转商标专权专利权著作权中财产权
(4)法质押权利
（四）担保方式选择
贷款担保方式：保证抵押质押担保方式单独结合
1额贷款公司认种担保方式足防范分散贷款风险应择两种两种担保方式
2笔贷款设定两种担保方式时担保方式分担保全部债权划分担保债权范围
3担保方式担保(保证抵押出质)数款第三
4笔贷款两保证额贷款公司般动划分担保债权份额果保证求划分保证份额双方保证合中约定
5笔贷款两抵押出质额贷款公司般动划分担保债权份额果抵押出质求划分担保份债权份额双方抵押合质押合中约定
（五）贷款担保审查（担保三性）
额贷款公司应关法律法规银行关规定严格审查担保合法性效性性
担保合法性指担保符合国家法律法规规定
担保效性指合法性前提担保项手续完备
担保性指设担保确代偿力易实现
1担保审查事项：
1）保证担保
(1)保证否具合法保证资格
(2)保证资信状况财产权属代偿力
(3)保证法分支机构应求出具法授权书
(4)需审查事项
2）抵押担保
(1)抵押物否属法律法规允许抵押财产
(2)抵押物权属：
(3)抵押物价值变现行性：
(4)抵押物否抵押权设立先
(5)国企业关键设备成套设备重建筑物抵押应求抵押出具部门意抵押批准文件法律法规国家关机关规定关规定执行
(6)集体企业财产抵押应求抵押出具该企业职工代表会意抵押书面证明
(7)外商投资企业限责公司股份限公司财产抵押应求抵押出具该企业董事会意抵押书面证明
(8)建工程财产抵押应求抵押出具建设工程规划许证建设规划证建设许证开工证明土证明等关文件
(9)财产抵押应求抵押出具该财产意抵押书面证明
（10）划拔方式取国土权单独抵押划拔土房屋建筑物抵押应占范围土权时抵押须事前获具审批权民政府土行政理部门意抵押批文核定抵押率时充分考虑应缴纳土权出金素
（11）乡(镇)村企业土权单独抵押乡(镇)村企业厂房等建筑物抵押应占范围土权时抵押
（12）海关监进口货物抵押应求抵押出具货物原始产证货物买卖合付款证货物运输单商品检验证明海关审批单
3）质押担保
(1)质物(质押权利)否属法律法规允许质押权利
(2)质物(质押权利)权属
(3)质物(质押权利)价值变现行性
(4)动产质押应求出质出具该动产商品发票等关证明材料物权属：
(5)需审查事项
4）额贷款公司接受具列情形担保：
①A—级（含)企业提供保证（确偿力外)：
②包括建筑定着物国土权抵押
③包括土权城市房屋抵押
④包括土权乡村企业厂房抵押
（六）担保合订立
1额贷款公司审查确认款提供担保具合法性效性性总行批准方担保订立贷款担保合担保合应款合时订立便款合成立款合前订立
2订立贷款担保合采取形式：
1）额贷款公司保证抵押质押单独订立书面担保合：
2）保证额贷款公司出具承担连带责保函：
3）担保法规定形式
3额贷款公司单笔贷款分订立担保合担保协议高债权额限度定期间连续签订款合订立担保合
4贷款实施建工程抵押抵押物该建设工程土权建设程中逐渐形成财产终形成财产建工程抵押贷款资金建工程项目
建工程抵押应法办理关登记手续额贷款公司认必时求款办理抵押时行提供保证
5额贷款公司担保订立担保合容应符合担保法规定约定列特条款：
1）保证承担连带保证责(额贷款公司接受保证提供般保证)款合履行间保证应额贷款公司求提供关营理财务状况资料（说明两种担保区）
2）根贷款项目风险含量约定担保合独立款合保证款合变更效单方面免保证责
3）担保营机制组织结构发生变化承包租赁股份制改造联营合(兼)合资(合作)分立等担保应提前通知额贷款公司协调确认担保债权行提供担保履行合约定保全措施保证担保债权受损害
4）款履行合时保证应收额贷款公司出具求履行担保责书面通知通知清偿金额日期点求动履行担保责否额贷款公司权保证帐户划收应付款项保证放弃抗辩权
5）保证承担保证责期间款合履行期届满贷款息未受清偿时起2年
款违约额贷款公司款合决定提前清收贷款息应视保证责期间开始
6）抵押出质办理抵押物质物财产保险保险期间应长款合期限抵押物质押物灭失毁损保险金应优先偿付贷款息
6额贷款公司订立质押合时应出质商定质物质押权利价值聘请关专门机构进行价值评估
评估方法：
市场法成法收益法
1）市场法：
市场法指利市场样类似资产期交易价格直接较类分析估测资产价值种评估技术方法总称
2）成法：
成法指首先估测评估资产重置成然估测评估资产业已存种贬损素重置成中予扣评估资产价值种评估方法总称
3）收益法：
收益法指通估测评估资产未预期收益现值判断资产价值种评估方法总称
7质押率质物质押权利质押期然济贬值素法定约定处理费扣估算值现值率质押率计算质物(质押权利)价值足承担贷款担保应行提供担保
8抵押质押合签订额贷款公司应抵押出质款合履行前法关登记机关办理抵押物质物质押权利登记
（七）贷款担保理
1款合履行期间额贷款公司应贷款资产设定担保时进行检查理防范出现担保风险确保已设定贷款担保效
2额贷款公司贷款担保进行检查容：
1）保证合法资格信等级偿力否发生变化：抵押物权属价值否发生变化抵押财产否关部门法查封冻结扣押：质物质押权利权属价值否发生变化：抵押物质物财产保险否期等情况
2）担保营机制组织结构否发生变化承包租赁股份制改造联营合(兼)合资(合作)分立解散破产等影响担保履行担保责情况
3）已设定贷款担保发生变化影响担保履行担保责额贷款公司应时该项贷款担保实行专门监款合担保合关法律法规快采取保全措施求款行提供担保求担保提前履行担保责提供新担保求担保恢复抵押物质物价值提供相应担保拍卖变卖质物等
4）额贷款公司拟意款延期款果贷款设立保证担保该保证合非独立款合应事先取保证意继续担保局面证明果保证合独立款合应原保证贷款认保证行签定保证合果贷款设立抵押质押担保应原登记机关办理变更登记否额贷款公司意延期款
（八）担保债权实现
1款合履行期满款未清偿全部贷款息者款严重违约额贷款公司需提前收回贷款息款偿时额贷款公司应时书面求担保履行担保义务
2贷款保证担保抵押质押担保应首先实现抵押质押担保果实现抵押质押担保结果没满足全部债权额贷款公司应时求保证未受清偿债权履行保证义务放弃抵押质押担保直接求保证履行保证义务
3果贷款设定两种担保方式担保方式担保债权范围已合中事先划分额贷款公司时担保张权利
4实现抵押权时应抵押达成协议处分抵押物协议成应时民法院提起诉讼
处分抵押物方式：
1折价抵押事先约定方法价格抵押物权转移额贷款公司抵偿债务（常讲物抵债）
2拍卖抵押物交关产权交易机构民法院监督进行竞价出售：
3变卖抵押双方协商意抵押物偿转第三果抵押物限制流通物应国家规定交关部门予收购
处理抵押物质物质押权利价款列序分配：
1实现债权费：
2偿付款欠贷款息应付违约金
3剩余价款返抵押出质
八贷理规定
贷理：指信贷业务发放日起信贷业务终止日期间全部理活动包括贷基础理贷检查风险预警良贷款理信贷业务息理贷理责制等贷检查规定：
（）贷基础理
1信贷业务发生收回贷理员应时登记信贷业务台账记载款基情况金额途期限利率付息情况需说明情况定期编制业务报表
2信贷业务办理客户理应规定档案理员移交信贷二级档案资料档案专职理员统保具体执行信贷档案理办法
3 客户理须定期收集信贷客户财务报表月月初查询60天期分信贷客户档案资料做款检查准备工作
4客户理根关规定时客观做信贷客户风险分类信评级工作具体执行五级分类理规定信等级评定理规定
（二）贷检查
信贷业务效期客户理应定期信贷客户进行贷检查客户营情况贷款结算账户资金情况抵质押物等方面进行综合检查检查方式分现场检查非现场检查：
1 现场实检查坚持定期定期款企业进行现场实检查定期实检查解款企业生产营情况材料货物库存情况抵(质)押物设施设备完情况等定期实检查发现企业账户资金财务报表出现异常情况出现预警信号时实核实情况
2 非现场报表检查通查款企业账户资金流变动情况检查贷款途货款回笼情况通企业财务报表检查款企业财务状况现金流量款力
3贷检查频率
（1）首次踪检查信贷业务发生10工作日进行重点解企业基情况核实企业贷款途
（2）银行承兑汇票贴现100存单质押等低风险授信业务根实际情况进行调整
（3） 笔授信业务期前1月应进行次现场重点检查着重检查信贷客户款力款资金落实情况
（4） 发生欠息贷款逾期应立进行检查
（5）重点检查预警信号发生通非现场检查发现疑情况时时进行检查
（6）果贷款批文中具体规定检查频率批文执行
4贷检查容
（1）贷款途检查客户理审查企业款计划购货合踪信贷资金流流量确保贷款约定途发现贷款途合约定致暂停企业款限期纠正
（2） 企业资金周转情况检查密切踪企业资金购产销（进销存）等环节周转情况检查分析款企业资金周转变化情况特注意购销环节变化关注购销票实物致性防止弄虚作假转移资金
（3）款进行检查款企业营理情况进行全面检查分析应包括容：
a)企业生产营情况包括市场需求产品订单产品生产技术生产力原材料成费等销售收入应收账款周转情况存货周转情况
b) 企业财务指标包括资产负债总量结构变化情况产值销售收入效益变化情况现金流入量流出量变化情况流动率速动率资产负债率销售利润率等
c) 企业负债情况全部授信中银行款银行承兑汇票信证兑付情况
金融机构融资履约情况贷款否逾期欠息贷款质量五级分类情况
d) 检查偿债资金源否落实定期测算信贷客户营业务现金流量结合企业销售货款回笼情况银行结算存款办理业务情况分析否期偿付债务
e)行业情况检查通公媒体营者面谈第三方渠道解宏观形势国家政策变化信贷客户处行业影响信贷客户处行业竞争环境市场份额变化情况着重解行业济政策营形势变化信贷客户偿债力影响
f) 负债重事项检查检查信贷客户外担保变化情况法律纠纷情况重投资企业改组改制等
g)款单位领导班子综合素质变动情况解企业部组织结构理体制理员理水营策略营方式变化理员银行合 作态度变化偿债务意愿变化
h) 企业变革情况检查企业发生转制行格外关注着重解信贷客户否变革名逃废银行债务旦发现类情况户客户理应时总行相关部门报告时积极采取措施保障行信贷资产安全
（4） 项目贷款应增加检查容：
a)项目资金资金源落实情况
b)项目进展否利建设进度否符合计划延长情况延长原什
c)项目程中总投资否突破突破原金额
d)项目投产建成效益市场情况
f) 房产项目贷款应检查住房销售进度
（6）担保情况进行检查
担保贷款安全第二道防线贷款第款源偿贷款时银行通追诉担保连带责求贷款偿
1) 第三信保证担保贷理员关注保证保证力变化层次防范贷款风险根担保合求影响担保力担保效性素进行相应监督理
2) 抵押质押设定担保贷理员加强抵押物质押物监控理抵押物定期检查完整性价值变化情况防止权未公司意情况擅处理抵押物检查容：
a) 抵押品价值变化情况
b) 抵押品否妥善保
c) 抵押品否变卖出售部分变卖出售
d) 抵押品保险期没时续投保险
e) 抵押品否转移利银行监控方
f) 质物价值变化情况
g) 质押证否期
h) 质押证否妥善保毁损情况等
5 贷检查报告
贷理员进行贷检查撰写贷检查报告贷检查全面反映客户生产营资产负债部理变化担保落实情况外客户发展情景偿债力贷款风险素进行分析预测提出切实行意见建议报送关领导进行决策参考发现疑重情况时
求形成贷检查报告风险预警报告
（三）风险预警理
信贷风险预警机制指信贷员通定期定期贷检查（包括现场检查非现场检查）发现信贷风险早期预警信号运定量定性分析相结合方法早识风险类程度原发展变化趋势规定权限程序问题贷款采取针性处理措施时防范控制化解信贷风险
1风险预警分类
贷款风险预警信号包括财务状况预警信号营效益状况预警信号部核算情况预警信号担保状况预警信号非财务素预警信号金融部门关系预警信号等作信贷员客户贷款风险识
（1）财务状况预警信号：
a) 资产负债率超行业均水
b) 资产负债较年初幅升
c) 流动率低行业均水
d) 流动率较年初幅降
e) 速动率较年初幅降
f) 流动负债增加额流动资产增加额
g) 工业生产企业产成品资金占流动资产重超行业均水
h) 工业生产企业产成品资金占流动资产重高
i) 应收账款占流动资产重高
j) 应收账款增幅超销售收入增幅
k) 应收账款占流动资产重高
l) 应收账款周转率期较降
m) 存货周转率期较降
n) 累计未弥补亏损占净资产重高
o) 外股权益性投资占资产重高
p) 挤占挪流动资金搞固定资产投资
q) 注册资变更
r) 负债增加
（2）营效益状况预警信号：
a) 销售收入较年期降幅度较
b) 利润较年期降幅度较
c) 销售利润率低行业水期降较
d) 营活动净现金流量减少
e) 存款降幅度较
f) 商行贷款行率降低
g) 存贷较年初幅增加
（3）部核算情况预警信号：
a) 账龄1年应收账款占高
b) 摊费占流动资产重较
c) 形资产占总资产重较
d) 递延资产占总资产重较
e) 存贷账实符
f) 固定资产折旧财务费计提足
g) 存负债未入账现象
h) 注册资未规定位
i) 外投资损失
（4）担保状况预警信号
a) 保证保证没保证资格没代偿贷款息力拒绝代偿贷款息超保证期限等
b) 抵押未办理抵押登记抵押物难处置抵押物价值足等
c) 质押权力质押中实际收入预期收入差距质物难处置质物价值足等
（5）非财务素预警信号
a) 理层董事会成员矛盾较
b) 营者常出入高消费场
c) 部组织机构合理理水低部案件较
d) 财务制度健全理混乱报表真实外提供套报表
e) 财务制度发生重变化
f) 重项目未达预期目标
g) 外扩张超身承受力
h) 常性拖欠职工工资职工情绪立
i) 存违法营问题
g) 业务伙伴关系恶化
k) 受税务工商环保等部门处罚
l) 未期办理年检手续
m) 频繁更换结算银行
n) 产生知识产权纠纷
o) 户产品质量服务水投诉增
p) 公司业务性质发生重变化
q) 关联企业股东发生重变化
r) 行业整体衰退属新兴行业
s 出现重技术变革影响行业产品生产技术改变
t) 济环境发生变化行业发展产生影响
y) 市场供求变化
v) 政府政策该行业发展作出严格限制
w) 遭受重然灾害意外事造成财产损失
（6） 金融单位关系预警信号
a) 民银行金融机构宣布信良客户
b) 逃废银行债务
c) 期偿债务债权起诉
d) 拖欠银行贷款息
e) 银行态度发生变化缺乏坦诚合作态度领导约见困难住常失通讯联系
f) 时拒绝银行提供财务报告报表资料
g) 银行提供虚假财务报表资料
h) 行信贷申请拒绝
i) 种款源没落实
j) 固定资产流动资金融资计划明确
k) 企业银行存款余额占降
l) 非正式途径合理条件金融部门取融资
m) 企业常签发空头支票
n) 求银行减免贷款息
2 贷款风险预警信号发现风险防范措施
信贷员应加强贷款客户贷检查检查中发现预警信号书面检查报告中详细反映时采取措施动规避控制风险包括限期纠正调整信等级风险分类调整授信额度求补充担保物增加担保停止办理新信贷业务收回已发放贷款等措施具体：
a) 某较潜现实风险客户信贷支行行长应参信贷资产检查
b) 已拖欠银行贷款息客户应立核查银行全部外币债权（银行存款股权等）必时直接银行存款账户中抵扣已欠银行贷款息判断风险客户签订信贷合保护性条款约定根信贷合约定执行情况采取宣布终止提款立期等措施
c) 拖欠金利息者造成银行迫垫款规定期限改正立取消客户公开授信额度出现较风险般授信额度客户（逾期垫款六月连续二结息日欠息贷款分类结果次级更低等）办理具体授信业务时需审批权限逐笔报批情况严重甚需取消客户信贷合作
d) 信贷资产检查中发现信贷合担保合条款利保护银行权益者存漏洞采取必补救措施者事协商变更合条款重签合
e) 发现银行信贷资金途合约定致客户时采取措施限期求客户纠正限期纠正视情节轻重收回全部贷款信贷承诺根关法规予追究
f) 担保贷款逾期应立核查第三方保证单位代偿力抵质押品清偿价值中保证代偿力足 抵押质押足额等实际担保力降信贷业务应合约定客户协商基础采取追加担保调整担保结构（质押抵押第三方保证）立执行担保偿债等措施减少贷款损失
g)定期定期检查抵（质）押物易变质抵（质）押物必须保质期仓储理情况进行更严格踪检查防范抵（质）押物变质保质期定期定期仓储监方检查质押货物实际质押数量否相符出货手续否货物时价进少资金入保证金账户汽车合格证作银行监售汽车作质押常检查汽车合格证实物汽车核车架号码发动机号码确保抵（质）押物安全中途变换抵（质）押物情况必须该抵（质）押物市场价格质量等情况进行解决置换次充销滞销品牌型号商品置换适销变现力强商品
h)出现暂时性营困难已出现风险客户应客户挽救公司营困难危机进行磋商通谈判确定坚持求客户偿部分欠款求客户根改变营规模营方便增加银行收回剩余欠款机会者客户提出求提出债务重整方案包括重估项目现金流量重新确定客户偿银行贷款（垫款）息时间表求款董事会通债务重整方案监督客户通方案实施保证客户时款
i)原材料供应产品销售出现困难影响银行贷款期客户根需求报告行领导报总行合理利银行客户资源安排客户游关联企业协商客户关联企业施加影响提高原材料赊销应付款解付缓解生产营资金运转困难
j)资金足筹资成高逾期贷款客户协助客户寻找新低成融资渠道增加资性负债协助客户争取发行企业债券协助客户争取客户合资合伙营联营等形式吸收外部资金贷
k)已预计出现贷款息逾期银行迫贷款信贷客户设法密切追踪银行部银行资金账户资金流转查证单位货款回笼情况额资金银行部汇款银行账号等信息伺机通法律程序冻结额资金账户做准备
l)法代表持外国护拥外国永久居住权拥企业公司国外分支机构家庭成员国外定居者国外开办公司民营外商合资独资企业贷款特关注法代表出国企业资金情况防止资金转移国外资金途明转账行防止携款潜逃旦发现迹象时制止
m)缺乏款诚意客户应报总行批准通行政法律手段（发出律师函）游关联企业施加压力影响作出偿贷款努力必时采取媒体曝光客户良行径客户列入银行外局民银行等关方黑名单等手段督促客户款减少进步损失
n)国企业贷款政府关部门协商争取获款承诺优惠政策（减免税赋贷处置抵押物等）
o)提交关机构进行仲裁法起诉采投资银行业务实施资产重组等济法律手段
（五）贷款息催收理
1笔信贷业务期10天前（中长期贷款1月前）客户理原应客户发出提示款通知书通知安排资金约款发生提前款报办支行行长意办理相关款手续
2信贷业务期户员应负责督促客户偿付债务查验客户债务否结清通知会计部门扣收客户期未动部分债务时协助客户办理相关手续
3客户理应结息日前7天提醒信贷客户合（协议）约定时计付利息结息次日会计部门取欠息客户明细账发出催收利息通知书通告行采取制裁措施督促客户偿欠息期未清贷款客户应期7工作日客户担保发出催收通知书利息催收金催收时进行
4催收尚未收回列入重点监名单相应采取措施：
(1) 通知会计部门密切注意客户存款帐户资金变化情况动扣收客户积欠利息手续费
(2) 定期约见客户负责责成采取措施履行合
(3) 政府金融监部门新闻媒体披露相关信息
(4) 行良资产理关规定进入良资产理流程
（六）贷理责制
1客户理分企业进行贷检查息催收收集企业种营理信息分析企业生产营资产负债变化情况登记信贷理系统求填写贷检查表业务理审阅签字信贷档案保十款户（贷款金额良贷款额前十户）贷检查表需支行行长（部门理）审阅签字信贷档案保
2支行部门理应认真审阅户员贷检查报告发现异常情况时组织业务员复查影响信贷资产安全提出风险防范化解书面处理意见支行分行长意报总行相关部门定期（般长三月次）检查客户理贷检查情况时完成提出批评督促完成
3支行行长（部门理）行（部）贷理工作实施效果负责重点掌握行（部）十款户贷理工作少三月听取客户理分客户情况汇报贷款风险度高企业逐户进行分析提出加强监措施户客户理业务理反映问题负责协调解决负责级反映贷理中重问题
4健全重情况报告制度支行关建立客户重异常情况报告制度通知求存情况时总行报告
（1）款法代表更换款高层理员董事会成员发生涉嫌贪污受贿舞弊违法营等重案件出现工商税务海关证监会等国家权理部门处罚情况
（2）款转制程中实施合兼合资分立减资承包租赁股权变动重资产转影响银行债权安全行
（3）年新增贷款发生逾期欠息表外业务垫款等情况
（4）贷款指定途客户证券公司市公司等发生挪款等情况
（5）客户发生正常营构成严重威胁偿债力产生重利影响事件包括限涉重济纠纷发生涉重诉讼仲裁案件破产财务状况恶化等贷款项目建设期发生重情况变化
（6）款债权发生合项重违约事件（行额贷款出现逾期欠息等）
（7）客户出现巨额资金异常调动市公司出现股价异常波动等情况
（8）应该报告重事项
5会计部门信贷部门密切合作时沟通信息做企业帐户存款监督贷款息扣划
（1）会计部门结息日次日月初信贷部门提供欠息企业明细账
（2）信贷部门会计部门提供需重点监测欠息欠贷企业名单提出扣款求会计部门柜员信贷部门求贷款入账时协助信贷部门监督客户资金执行信贷部门提出帐户理求
（3）会计部门通监测重点客户关帐户收支情况解掌握客户现金流量变化情况定期领导信贷部门反映
6部检查总行信贷理部稽核部半年属行少进行次部理检查支行季度少安排次部理检查次部理检查完毕均应形成书面检查报告报支行行长（总行检查部门报部门理）审阅签字入档保发现问题应时组织支行整改影响行资产安全会总行关部门落实风险化解措施
总行信贷理部稽核部容进行检查：
(1) 调查审查审批岗位授信工作职情况
(2) 信贷日常理信贷客户贷理否符合求
(3) 审阅信贷客户贷检查报告
(4) 信贷政策落实情况违反国家总行关规定办理信贷业务情况
(5) 压缩良贷款信贷退出计划执行情况
（七）良贷款清收
办机构风险理部门做良贷款认定登记工作做良贷款检查分类监测分析真实反映贷款资产质量状况提出防范化解良贷款措施定期领导级领导汇报
1支行清收措施
（1） 支行应加良贷款清收力度风险合规理部予协助
（2）逐笔研究分析良贷款现状先易难原户策制定出具体清收办法措施逐户落实良贷款负责制定清收工作目标
（3）掌握款动态情况加强风险预警信号识理
（4）建立完善时效预警机制防止贷款超诉讼时效期间导致丧失法律保护诉讼期债务时发出逾期贷款催收通知债务担保签字盖章签署回执超诉讼时效贷款情况时报领导提出处理意见
（5）必时授权范围采取法诉讼物抵债等方式解决良贷款
2风险监控理
风险合规理部作行良贷款监控职部门时监控良贷款变化情况发现预警信号时发出风险提示
信贷理部贷理岗分支行监测分支行良贷款情况风险合规理部积极协助支行处理贷理程中遇问题困难
3形成清收方案进行清收
4贷款诉讼贷款诉讼理行诉讼案件理规定执行
5物抵债抵债资产理行抵债资产理规定执行
6呆账贷款核销呆账贷款核销理行呆账贷款核销理规定执行
九信贷业务档案理规定
1档案理
a) 信贷档案实行总行支行两级理
b) 信贷档案保密性完整性规范性求实行专专盒专柜理原保密性指涉银行商业机密信贷档案资料均泄密完整性指档案资料求容完整素齐全规范性指建立信贷档案求科学合理规范易查找专指信贷档案必须指定员负责理专盒指信贷档案必须客户具体信贷业务分存放档案盒中专柜指信贷档案存放箱柜存放物品
c) 信贷档案银行重债权证责界定支行规定求定期督促检查信贷档案理工作发现问题须时处理重问题时报总行信贷理部稽核监察部
2档案分类理
便理利信贷档案分两类：信贷业务权证类档案信贷业务二级档案
（1）权证类档案包括：抵（质）押物权权证证明文件已办理抵（质）押登记项权证关证明文件抵押物清单权利质押中种价单证质押仓单提单汽车合格证（目前根银行实际操作汽车合格证支行保）抵（质）押物保险单抵（质）押公证书保证保险担保应包括保证保险单等
（2）信贷业务二级档案档资料贷款申请书款合保证合抵（质）押合贷款审批表贷款证贷款（利息）催收通知书款计划书授信额度申请审批书信等级评定法授权书贷款展期申请书贷前调查报告贷检查报告信贷级档案复印件款资格证明材料（包括成立批文营业执法代码证税务登记证企业章程合资合作合房产开发贷款应包括立项批文建筑规划许证开发资质证明土证施工许证投资许证等资料）复印件法定代表身份证明身份证复印件款财务报表（少三年度两月）保证财务报表等档资料
3档案收集整理
审查审批结束业务实际发生（简称业务发生）支行办信贷业务档案支行客户理（客户理）整理信贷业务原始资料交支行信贷档案理指定员初步审核该指定员信贷业务原始资料进行排序填写卷目录资料整理完毕编制信贷档案移交清单
a) 信贷业务权证类档案移交原求实时移交果信贷部门便实时总行移交档案批量移交笔业务档案移交时间迟业务发生3工作日
b) 信贷业务二级档案移交求业务发生5工作日移交
c) 银行承兑汇票业务二级档案移交求交票7工作日移交
稽核监察部信贷档案理组接收信贷业务档案必须严格履行交接手续支行档案组移交信贷档案需双押送移交信贷理求填写移交清单式二份移交移交接收保份档案理员接收客户信贷业务档案必须支行（部）列移交清单明细逐份审核审核误方办理交接手续存问题档案应时退回督促移交员快补齐资料修改误部分重新办理移交工作
4查阅利
信贷业务档案涉国家银行企业秘密档案理员调阅员相关员均需严格执行保密制度
a) 调阅档案支行（部）填妥档案调阅单信贷理部审批审核签名直接稽核监察部档案组办理调阅档案理员必须陪调阅
b) 外档案支行（部）填妥档案外单信贷理部审查岗审查交信贷理部审批审核签名呈总行信贷行长审批方稽核监察部档案组办理外外信贷权证类档案时必须外办复印原件签字确认原件相符档案组留存外信贷二级档案根理需复印留存
c) 提取档案支行（部）填妥档案提取单信贷理部审查岗审查交信贷理部审批审核签名直接部审计档案组办理提取信贷档案理员提取办妥手续权证类档案提取单退关权证类文件资料价单证提取提取办妥手续权证类档案提取单重空白证价单证理规定求办理出库手续
审查（核）员签批提取权证类档案时应核会计部门出具信贷业务终结业务办理相关书面证明证实该权证类档案应信贷业务结清办理会计部门应根信贷部门求核实基础出具信贷业务终结业务办理相关书面证明（业务员签章盖业务章）
十贷款分类理规定
贷款分类指银行信贷分析理员综合获全部信息运佳判断根贷款风险程度贷款质量作出评价贷款分类包括分类结果包括程
（）什贷款进行分类（分类意义）
1贷款特性决定贷款身具风险通贷款分类衡量反映种风险
第贷款具风险银行角度正常情况存款期支付贷款期定全部收回贷款发放日起伴着倒账风险银行资产负债表反映信息具称性完全反映贷款真实价值者说贷款风险
第二贷款法市场价格定值市场资产例价证券市场价格定值般情况贷款身没市场没市场价格
第三贷款信息称款银行更解处市场环境财务状况款意愿银行消种信息称通贷款分类减少信息称带危害
2贷款分类银行稳健营需
3贷款分类中央银行金融监需
4统贷款分类标准利外部审计师力量进行金融监需
5统贷款分类标准利市场机制处理问题金融机构必条件家金融机构出现问题需兼收购时候潜投资者首先需解该机构净值允许时投资象进行清产核资样需统价值尺度
（二）贷款分类名称标准含义
1逾两呆：截止1998年前国实行贷款分类方法基袭财政部1988年〈金融保险企业财务制度〉中规定贷款划分正常逾期呆滞呆账三类合称良贷款(简称逾两呆)贷款期情况区分贷款类简单易行时企业制度财务制度发挥重作
a逾期贷款：贷款期次日起没贷款
b呆滞贷款：
(a)逾期贷款超90天贷款
（b）贷款未逾期90天款生产营已终止项目已停建贷款（包括呆帐贷款）
c呆帐贷款
(a)款担保法宣告破产撤消解散进行清偿未清贷款
（b)符合前款规定条件关部门认定款担保事实已破产撤消解散3 年进行清偿未清贷款关部门认定已完全停止营活动县工商行政理部门法吊销营业执终止法资格银行款担保进行追偿未收回贷款
（c)款死亡者民法通规定宣告失踪死亡银行财产遗产进行清偿未收回贷款
（d)款担保偿期贷款行诉诸法律法院强制执行款担保属财产足执行财产供执行法院裁定终结执行法收回贷款
（e)款触犯刑律法受制裁处理财产足欠贷款外债务承担者确认法收回贷款
（f）原款担保偿期债务行法取抵债资产抵债资产计价价值贷款金差额追偿法收回部分
着改革开放深入逾两呆局限性开始显现方面反映概括起问题：
信贷资产质量识滞未期贷款定正常尤期限长项目贷款未期款已丧失款力逾两呆标准算做正常样利早发现防范信风险
二标准宽严利衡量贷款真实质量逾期贷款标准严期天算良贷款国际惯例般期90天划分良贷款方面两呆定义作良贷款宽逾期两年未满两年营停止项目马划呆滞国际惯例审慎会计准类贷款中少包含部分损失贷款呆账贷款中部分已形成应该注销未注销历史遗留问题
外相关会计准规定逾期两年贷款挂账停息导致银行收益高估呆账准备金规定银行营成低估果银行虚增利润付出超额纳税超额分红代价时坏账难时销贷款损失难时弥补意味着银行真实资减少然逾两呆身弊病道制度削弱银行抵御风险力
2五级分类：银行目前贷款分类方法五级分类法五级分类法贷款风险程度贷款划分五类正常关注次级疑损失五级分类标准条核心容贷款性决定贷款否偿款款力素
1）正常类贷款指款够履行合充分握时足额偿息
2）关注类贷款指款目前力偿贷款息存偿产生利影响素顾名思义类贷款予关注进行监控类贷款损失概率充量超5％逾期90天180天贷款少划分关注类
3)次级类贷款指款款力出现明显问题正常营收已法保证足额偿息贷款息损失概率30％50％间期限考察逾期181天360天贷款少划分次级类
4)疑类贷款指款法足额偿息执行抵押担保肯定造成部分损失具备次级类贷款症状程度更加严重果抵押担保贷款履行抵押担保贷款息注定发生损失般说类贷款损失概率
50％75％间期限考察逾期360天720天贷款少划分疑类贷款
5)损失类贷款指采取措施切必法律程序息然法收回收回极少部分容易理解指采取什措施履行什程序贷款注定损失者然够收回极少部分价值已微微银行角度已没意义作银行资产账面保留说类贷款损失概率基95％100％
（四）贷款风险分类程序方法
营机构客户理准备相关资料填写贷款风险分类工作底稿贷款分类审批表分类认定清单提出初步分类意见录入信贷风险理系统
营机构客户理部门负责提出审查意见录入信贷风险理系统营机构行长总理签字审批权限报总行信贷理部审核录入信贷风险理系统
总行风险合规理部分类意见进行审核认定权限报行长贷款风险分类认定组审批审批结果录入信贷风险理系统
1贷款风险分类工作底稿
检查中采工作底稿形式汇集浓缩检查发现分析种信息信贷档案中重信息分析数率种相关资料分记录工作底稿
贷款分类认定表
贷款名称（1）：**商业银行
贷款风险分类（2）
款名称（3）：
正常：
关注：
款性质（4）：
客户理（9）：
次级：
疑：
行业类型（5）：
分类截止日期（10）：
损失：
营业务（6）：
填表（11）：
注册址（7）：
审表（13）：
担保方式（8）：
款合号（14）
款种类（15）
合贷款金额（16）
分类截止日贷款余额（17）
合款期限（18）
展期情况（19）
金逾期天数（20）
利息逾期天数（21）
表应收利息（22）
表外应收利息（23）
企业信评级（24）
合贷款途（25）：
实际贷款途（26）：
目前款源（27）：
影响款款期事件（28）
影响贷款偿利素（29）：
影响贷款偿利素（30）：
贷款分类理（31）：
贷款反馈意见（32）：
款合号（14）
抵押∕质押物种类（33）
抵押∕质押效性（34）
抵押∕质押物价值（35）
评估时间（36）
评估方式（37）
评估机构（38）
贷款余额抵押∕质押率（17）（35）（39）
款财务资料（40）
单位：万元
担保财务资料（41）
单位：万元
二期
期
期
预测期
担保名称（42）
二期
期
期
预测期
报告日期（43）
报告日期（43）
销售收入（44）
销售收入（44）
利润总额（45）
利润总额（45）
净利润（46）
净利润（46）
净现金流量（47）
净现金流量（47）
应付款（48）
应付款（48）
短期款（49）
短期款（49）
长期款（50）
长期款（50）
总资产（51）
总资产（51）
总负债（52）
总负债（52）
流动资产（53）
流动资产（53）
流动负债（54）
流动负债（54）
净资产（55）
净资产（55）
资产负债率（56）
负债（62）
流动率（57）
应收账款周转率（58）
保证限制删条款（63）：
存货周转率（59）
净资产周转率（60）
销售利润率（61）
负债（62）
银团贷款总额（64）：
款重违法违规行（65）：
银行贷款档案漏缺文件（66）：
牵头行份额：
行份额：
38
1审查贷款基情况
检查员解贷款结构接做贷款进行分类首先考察贷款基情况步骤求检查员解贷款目贷款实际贷款合初偿源现偿源等问题
1）贷款目
贷款合初途贷款实际途否致判断贷款正常否基标志贷款旦挪意味着产生更风险
2）款源
贷款时合约定款源什目前偿贷款资金源什
贷款否具三预警信号判断款源否存风险(1)贷款目款原定计划(2)贷款目致偿付源(3)款营业务关贷款目偿付源款申请笔短期贷款款源销货款现款告诉银行产品市场销路受阻产品量积压贷款出售房产时考虑房产变现力变现结果进判断款性否够足额款
确认判断贷款偿付源述渠道现金流量资产出售抵押品清偿担保偿偿性
3）贷款期限
资产转换周期银行信贷资金金融资转化实物资实物资转化金融资程资产转换周期长短—般应该银行确定贷款期限
4）款记录
方面款记录直截告诉贷款正常付息发生严重拖欠部分注销贷款否历重组息逾期时间否已挂账停息应收未收利息累积额
方面款记录判断款款意愿重
2确定款性
评估贷款性时应考虑素性质体纳财务非财务现金流量信支持四方面款源纳第款源第二款源
1）财务分析
贷款分类中款营状况影响偿性根素财务状况坏评估偿债力关键具体财务分析中：
(1)评估款营活动情况根提供连续三年资产负债表损益表考察款现资产状况构成者权益状况构成偿债力盈利力财务趋势盈利趋势等分析偿债力实质指资产者权益相互关系般分短期偿债力长期偿债力两种偿债力求款资产者权益成定例流动资产流动负债率表明款短期偿债力全部资产全部负债率表明款长期偿债力等款偿债务力强弱考核款素
(2)通种财务指标反映分析款偿债力
衡量款短期偿债力指标流动率速动率现金率
衡量长期偿债力时候考虑指标：资产负债率产权率
2）现金流量分析
检查员首先根款期现金流量期偿外债务进行较期现金流量否偿期债务
3）评估抵押品担保
信支持取代款信状况抵押担保保证偿种手段款源绝赖抵押品担保取抵押品担保保证期款
应该注意抵押担保必须具法律效力
4）非财务素
贷款进行分类时般款行业风险营风险理风险然社会素银行信贷理等方面发现非财务素存分析影响程度进贷款进行分类
般款行业成结构成长期产品济周期性代性行业盈利性济技术环境影响行业赖程度关法律政策该行业影响程度等方面析款处行业基状况发展趋势判断款基风险款规模发展阶段产品单—样营策略等方面解款总体特征分析产品情况市场份额采购生产销售等环节风险素判断款身营风险者款组织形式款文化特点理层素质风险控制力营理作风等方面考察款理风险关注款遇济纠纷法律诉讼贷款偿影呵句程度国日前款重组般款控制确款营款教重影响贷款分类时应该考虑素影响程度
通常贷款偿款款力决定钱赖账风气盛况贷款偿程度款款意愿决定
银行贷款理效性贷款否时完整收回重原——方面银行严格效信贷理银行贷款发放时回避部分贷款风险贷款出现风险时法律保护贷款风险减少低限度例银行违反关法律法规发放贷款贷款收回埋隐患加法律保护导致贷款收回具高风险银行抵押品担保效控制导致贷款法足额偿风险贷款法律文件遗失完整会银行失债权权利贷款实质性风险方面银行强力贷款催收措施促成款动款意愿
5）综合分析
确定款性时影响款性素进行综合分析考虑问题述定性定量分析纳汇总目款款性作出判断充分考虑款现金流量财务状况信支持影响非财务素基础应该够回答问题：
①款目前财务状况样现金流量否充足否力款
②款营业绩记录否款意愿
③款目前潜问题什贷款偿会什影响
④款未营状况会样偿贷款
3确定分类结果
根述款性分析检查员工作底稿填写风险评级理确定分类结果
4五级贷款定义参考标准分：
1）正常具特征：
a) 符合银行低风险信贷业务求
b） 贷款未期未发生欠息款生产营正常保证抵（质）押物未出现利银行变化
c） 款贷款息未逾期逾期未超3月
d） 款生产营稳定
e） 款正常营活动产生现金款现金流量稳定
f） 款贷款资料齐全
2） 关注类具特征：
a) 款外投资行金利息尚未逾期发生重组合分立银行贷款偿产生影响
b） 款法定代表更换营者出现良信记录影响款偿贷款力
c） 款时资金周转困难等原贷款逾期欠息30天
e） 贷款逾期欠息90天抵（质）押物正处置程中处置收入够足额抵偿银行债权
f） 新旧者需通融资方式偿
g） 改变贷款途
h） 款行银行部分债务已良
i） 违反国家关法律法规发放贷款
3） 次级类具特征：
a） 贷款逾期欠息90天
b） 款涉政治法律济婚姻纠纷出现分立减资租赁等情况危贷款完整
c） 款虚增实收资抽资逃资发生重事变动部股东重业务伙伴关系恶化企业营者家庭婚姻出现危机导致生产营受影响停顿危贷款完整
e） 贷款已逾期保证保证力降低抵（质）押物现价评估价间存较差异
f） 银行已诉讼执行程序尚未终结贷款足额清偿出现损失
g） 款利合分立等形式恶意逃废银行债务金者利息已逾期
h） 需重组贷款应少次级类
重组贷款指银行款财务状况恶化力款款合款条款作出调整贷款
重组贷款(简称重组贷款)果然逾期款然力贷款应少疑类
重组贷款分类档次少6月观察期调高观察期结束应严格指引规定进行分类
4）疑类具特征：
a） 贷款逾期欠息超180天
b） 企业生产营基停滞款力偿贷款息
c） 贷款已逾期保证失保证资格抵（质）押物转移变卖毁损
5）损失类具特征：
a） 贷款逾期欠息超年
b） 破产关闭解散停业银行法处理抵（质）押物款财产法收回贷款
c） 款偿期贷款银行法取抵贷资产评估确认市场公允价值入账扣抵贷资产接收费贷款息差额追偿法收回贷款
5)贷款分类标准
a) 款力期清偿贷款息贷款息逾期满120天应划正常类
b) 贷款金利息拖欠连续4次120天（含120天）应划关注类c) 贷款金利息拖欠连续6次180天（含180天）应划次级类d) 贷款金利息拖欠连续7次210天（含210天）应划疑类e) 贷款金利息拖欠连续12次360天（含360天）应划损失类
6)贷款分类特殊规定
a)抵债资产分类已列入物抵债科目贷款应重点分析物抵债变现力采拆分方法进行分类预计够收回贷款入疑类损失类
b)封闭贷款分类类贷款应亏损企业原贷款分离开视普通贷款单独进行分类款违反封闭运行原造成息收回保障贷款少次级类
c)贴现贷款存单质押外汇质押贷款分类认定手续合法效贷款正常类否少次级类
d)信证承兑汇票逾期垫付形成贷款分类类贷款少次级类
e)建工程项目贷款分类类贷款应根项目评估报告外勤调查掌握情况进行分类方面情况正常预期济效益实现贷款正常类出现利偿素例预计计划完工工期已延长工程造价超预算需增加投资贷款市场已发生利变化导致预期济效益
f)损失类贷款专项规定列情况划损失贷款：
款已破产已法院裁决没国务院规定办理破产手续符合国务院关规范破产关文件规定破产形式逃废银行债务嫌疑
款通重组租赁转承包等名目逃废银行债务嫌疑
款然已资抵债领导班子职工基稳定部分生产活动进行
未彻底清查前银行违规事账外营形成风险贷款
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