公司风险理制度
1 目
规范公司风险理建立规范效风险控制体系提高风险防范力保证公司安全稳健运行提高营理水
2 适范围
制度适公司部门
3 定义
31 公司风险：指未确定性公司实现营目标影响
32 公司风险般分：战略风险运营风险财务风险市场风险法律风险
321 战略风险：公司战略制定实施出现错误未环境改变做出适调整导致济损失
322 运营风险：指公司部流程信息系统素外部事件公司造成济损失
323 财务风险：指融资安排会计核算理会计财务报告失误公司造成损失
324 市场风险：指市场等外界条件变化公司产生济损失风险
325 法律风险：指企业违反法律法规规定侵害利益相关者权益导致公司遭受济损失声誉损失风险
33 公司风险偏：公司愿意承担什样风险承担少风险
34 风险承受程度：企业目标实现程中愿意接受风险程度
4 职责
41 公司部门风险理第道防线公司风险理委员会风险理第二道防线总理办公会风险理第三道防线
42 总理办公会
421 明确企业风险理总体目标明确企业风险理理念风险偏风险承受度
422 批准全面风险理年度报告
423 批准风险理战略重风险理方案
424 批准重决策重风险重事件重业务流程判断标准判断机制重决策风险评估报告
425 批准审计监察部提交风险理监督评价审计综合报告
426 批准风险理组织机构设置职责方案
43 风险理委员会
431 提交全面风险理年度报告
432 审议风险理策略重风险理解决方案
433 审议重决策重风险重事件重业务流程判断标准判断机制重决策风险评估报告
434 审议部审计部门提交风险理监督评价审计综合报告
435 审议风险理组织机构设置职责方案
436 办理总理办公会授权关风险理事项
44 公司部门
441 执行风险理基流程
442 研究提出部门重决策重风险重事件重业务流程判断标准判断机制
443 研究提出部门重决策风险评估报告
444 负责建立部门风险理信息系统工作
445 建立健全部门风险理部控制子系统
446 办理风险理关工作
45 审计监察部
负责研究提出全面风险理监督评价体系制定监督评价相关制度开展监督评价出具监督评价审计报告
5 风险理初始信息收集
51 相关部门应广泛持续断收集公司风险风险理相关部外部初始信息包括历史数未预测
511 战略风险方面总理办公室负责组织相关部门收集国外公司战略风险失控导致公司蒙受损失案例收集公司相关宏观济政策技术环境市场需求竞争状况等方面重信息重点关注公司发展战略规划投融资计划年度营目标营战略编制战略规划计划目标关
512 运营风险方面总理办公室负责组织相关部门收集国外公司忽视营风险导致危机案例收集公司部流程信息系统素外部事件等方面重信息现业务流程信息系统操作运行情况进行监运行评价持续改进分析公司风险理现状力
513 财务风险方面计划财务部负责收集国外公司财务风险失控导致危机案例收集公司获利力资产营运力偿债力发展力指标相关重信息重点关注成核算资金结算现金理业务中发生易发生错误业务流程环节
514 市场风险方面市场营销部种营部负责收集职责范围国外公司忽视市场风险缺乏应措施导致公司蒙受损失案例收集公司产品结构市场需求竞
争手客户供应商等方面重信息
515 法律风险方面公司法律事务组负责收集国外公司忽视法律法规风险缺乏应措施导致公司蒙受损失案例收集公司法律环境员工道德重协议合重法律纠纷案件等方面信息
52 公司相关部门收集初始信息进行必筛选提炼分类组合便进行风险评估
53 公司部门必须风险信息实行动态理根变化时检查改进修正风险信息充分考虑风险确定性变性联系
6 风险评估
公司风险评估风险辨识风险分析风险评价三基程序进行
61 风险辨识公司部门负责查找相关业务单元项重营活动重业务流程中风险风险识阻碍实现公司目标阻碍公司创造价值侵蚀现价值素
62 风险分析部门辨识出风险特征进行明确定义描述分析描述风险发生性高低风险发生条件时分析风险间关系风险间然突风险事件发生正负相关性等组合效应通风险分析制作相应风险清单风险清单应包括具体风险风险类风险理者风险成成类发生性等容
63 风险评价风险评价解潜风险影响企业目标实现部门应两方面风险进行评价――风险发生性风险公司产生影响
风险发生性影响估计常需观察事项数企业部产生数相较客观外部数作检查标准者改进分析
提供数未进行预测时必须心影响事项关素会着时间推移改变
64 进行风险辨识分析评价方法通常定量方法定性分析技术组合定性方法采问卷调查情景分析理层访谈专家咨询集体讨政策分析行业标杆较调查研究等定量分析法采统计推（集中趋势法）计算机模拟（蒙特卡罗分析法）失效模式影响分析事件树分析等风险身法量化时者量化评估求充足数实际获者数获分析符合成效益原时采定性分析技术定量分析技术公司复杂变投资者营活动作定性分析补充部门根部门实际情况精确性需选择评估技术情况业务部门评估技术应利企业整企业范围风险评估
部门应充分评估风险间关系系列相互关联风险结合起会事项风险发生概率风险影响发生重变化然单风险影响样系列风险企业造成重影响
7 风险策略理
71 确立公司风险偏风险接受程度
风险偏风险承受程度总理办公会确定针公司重风险制定企业非重风险风险偏风险承受程度目前暂提出
72 公司进行风险分析相关部门根风险分析结果结合风险发生原公司风险偏公司风险承受程度选择风险应方案方案包括风险承担风险规避风险转移风险转换风险控制等风险承担指面风险采取动接受态度承担风险带果风险规避指回避停止退出蕴含某种风险商业活动商业环境避免成风险风险转移指通合风险转移第三方转风险拥权风险转换指企业通战略调整等手段企业面风险转换成风险
风险控制指控制风险事件发生动环境条件等达减轻风险事件发生时损失降低风险事件发生概率目重风险部门应风险反应类型考虑风险反应方案样助风险反应方案选择
73 公司风险理委员会根风险收益相衡原部门风险评估结果进步确定风险理优选序明确风险理成资金预算控制风险理体系力资源应措施等总体安排确定风险理优选序考虑素
731 风险理难度
732 风险事件发生性影响
733 风险价值风险带收益
734 合规需
735 企业技术准备力资金需求
736 利益相关需求
74 选定某风险反应方案相关部门应残留风险基础重新评估风险公司总体风险组合预测角度重新计量风险部门风险进行复合式评估决定该部门风险反应方案独立部门风险认识基础风险理委员会应组合角度风险决定企业风险组合相企业目标言总体风险偏否相符
8 风险理解决方案
81 公司部门根风险应策略针类风险项重风险实际情况适时制定风险理解决方案方案包括风险解决具体目标需组织领导涉理业务流程需条件手段等资源风险事件发生前中采取具体应措施风险理工具
82 根营战略风险策略致风险控制运营效率效果相衡原公司适时制定风险解决控方案针重风险涉理业务流程制定涵盖环节全流程控制措施风险涉业务流程关键环节作控制点采取相应控制措施
83 公司制定合理效控措施包括容：
831 建立控岗位授权制度控涉岗位明确规定授权象条件范围额度等组织超越授权做出风险性决定
832 建立控报告制度明确规定报告接受报告报告时间容频率传递路线负责处理报告部门员等
833 建立控批准制度控涉重事项明确规定批准程序条件范围额度必备文件权批准部门员相应责
834 建立控责制度权利义务责相统原明确规定关部门业务单位岗位员应负责奖惩制度
835 建立控审计检查制度结合控关求方法标准流程明确规定审计检查象容方式负责审计检查部门等
836 建立控考核评价制度部门风险理执行情况绩效薪酬挂钩
837 建立重风险预警制度重风险进行持续断监测时发布预警信息制定应急预案根情况变化调整控制措施
838 建立健全公司法律顾问制度力加强公司法律风险防范机制建设形成公司决策层导公司法律事务组牵头公司法律顾问提供业务保障全体员工参法律风险责体系完善公司重法律纠纷案件备案理工作
839
建立重岗位权力制衡制度明确规定相容职责分离包括：授权批准业务办会计记录财产保稽核检查等职责控涉重岗位设置岗双双职双责相互制约明确该岗位级部门员应采取监督措施应负监督责该岗位作部审计重点等
84 公司应关部门业务单位职责分工认真组织实施风险理解决方案确保项措施落实位
9 风险理监督改进
91 建立贯穿整风险理基流程连接级部门业务单位风险理信息沟通渠道确保信息沟通时准确完整风险理监督改进奠定基础
92 关部门定期风险理工作进行查检验时发现缺陷改进检查检验报告时报送公司风险理委员会
93 审计监察部定期定期关部门否关规定开展风险理工作工作效果进行监督评价监督评价报告报送公司风险理委员会项工作结合年度审计期审计离审计专项审计工作开展
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1 目
规范公司风险理建立规范效风险控制体系提高风险防范力保证公司安全稳健运行提高营理水
2 适范围
制度适公司部门
3 定义
31 公司风险：指未确定性公司实现营目标影响
32 公司风险般分：战略风险运营风险财务风险市场风险法律风险
321 战略风险：公司战略制定实施出现错误未环境改变做出适调整导致济损失
322 运营风险：指公司部流程信息系统素外部事件公司造成济损失
323 财务风险：指融资安排会计核算理会计财务报告失误公司造成损失
324 市场风险：指市场等外界条件变化公司产生济损失风险
325 法律风险：指企业违反法律法规规定侵害利益相关者权益导致公司遭受济损失声誉损失风险
33 公司风险偏：公司愿意承担什样风险承担少风险
34 风险承受程度：企业目标实现程中愿意接受风险程度
4 职责
41 公司部门风险理第道防线公司风险理委员会风险理第二道防线总理办公会风险理第三道防线
42 总理办公会
421 明确企业风险理总体目标明确企业风险理理念风险偏风险承受度
422 批准全面风险理年度报告
423 批准风险理战略重风险理方案
424 批准重决策重风险重事件重业务流程判断标准判断机制重决策风险评估报告
425 批准审计监察部提交风险理监督评价审计综合报告
426 批准风险理组织机构设置职责方案
43 风险理委员会
431 提交全面风险理年度报告
432 审议风险理策略重风险理解决方案
433 审议重决策重风险重事件重业务流程判断标准判断机制重决策风险评估报告
434 审议部审计部门提交风险理监督评价审计综合报告
435 审议风险理组织机构设置职责方案
436 办理总理办公会授权关风险理事项
44 公司部门
441 执行风险理基流程
442 研究提出部门重决策重风险重事件重业务流程判断标准判断机制
443 研究提出部门重决策风险评估报告
444 负责建立部门风险理信息系统工作
445 建立健全部门风险理部控制子系统
446 办理风险理关工作
45 审计监察部
负责研究提出全面风险理监督评价体系制定监督评价相关制度开展监督评价出具监督评价审计报告
5 风险理初始信息收集
51 相关部门应广泛持续断收集公司风险风险理相关部外部初始信息包括历史数未预测
511 战略风险方面总理办公室负责组织相关部门收集国外公司战略风险失控导致公司蒙受损失案例收集公司相关宏观济政策技术环境市场需求竞争状况等方面重信息重点关注公司发展战略规划投融资计划年度营目标营战略编制战略规划计划目标关
512 运营风险方面总理办公室负责组织相关部门收集国外公司忽视营风险导致危机案例收集公司部流程信息系统素外部事件等方面重信息现业务流程信息系统操作运行情况进行监运行评价持续改进分析公司风险理现状力
513 财务风险方面计划财务部负责收集国外公司财务风险失控导致危机案例收集公司获利力资产营运力偿债力发展力指标相关重信息重点关注成核算资金结算现金理业务中发生易发生错误业务流程环节
514 市场风险方面市场营销部种营部负责收集职责范围国外公司忽视市场风险缺乏应措施导致公司蒙受损失案例收集公司产品结构市场需求竞
争手客户供应商等方面重信息
515 法律风险方面公司法律事务组负责收集国外公司忽视法律法规风险缺乏应措施导致公司蒙受损失案例收集公司法律环境员工道德重协议合重法律纠纷案件等方面信息
52 公司相关部门收集初始信息进行必筛选提炼分类组合便进行风险评估
53 公司部门必须风险信息实行动态理根变化时检查改进修正风险信息充分考虑风险确定性变性联系
6 风险评估
公司风险评估风险辨识风险分析风险评价三基程序进行
61 风险辨识公司部门负责查找相关业务单元项重营活动重业务流程中风险风险识阻碍实现公司目标阻碍公司创造价值侵蚀现价值素
62 风险分析部门辨识出风险特征进行明确定义描述分析描述风险发生性高低风险发生条件时分析风险间关系风险间然突风险事件发生正负相关性等组合效应通风险分析制作相应风险清单风险清单应包括具体风险风险类风险理者风险成成类发生性等容
63 风险评价风险评价解潜风险影响企业目标实现部门应两方面风险进行评价――风险发生性风险公司产生影响
风险发生性影响估计常需观察事项数企业部产生数相较客观外部数作检查标准者改进分析
提供数未进行预测时必须心影响事项关素会着时间推移改变
64 进行风险辨识分析评价方法通常定量方法定性分析技术组合定性方法采问卷调查情景分析理层访谈专家咨询集体讨政策分析行业标杆较调查研究等定量分析法采统计推（集中趋势法）计算机模拟（蒙特卡罗分析法）失效模式影响分析事件树分析等风险身法量化时者量化评估求充足数实际获者数获分析符合成效益原时采定性分析技术定量分析技术公司复杂变投资者营活动作定性分析补充部门根部门实际情况精确性需选择评估技术情况业务部门评估技术应利企业整企业范围风险评估
部门应充分评估风险间关系系列相互关联风险结合起会事项风险发生概率风险影响发生重变化然单风险影响样系列风险企业造成重影响
7 风险策略理
71 确立公司风险偏风险接受程度
风险偏风险承受程度总理办公会确定针公司重风险制定企业非重风险风险偏风险承受程度目前暂提出
72 公司进行风险分析相关部门根风险分析结果结合风险发生原公司风险偏公司风险承受程度选择风险应方案方案包括风险承担风险规避风险转移风险转换风险控制等风险承担指面风险采取动接受态度承担风险带果风险规避指回避停止退出蕴含某种风险商业活动商业环境避免成风险风险转移指通合风险转移第三方转风险拥权风险转换指企业通战略调整等手段企业面风险转换成风险
风险控制指控制风险事件发生动环境条件等达减轻风险事件发生时损失降低风险事件发生概率目重风险部门应风险反应类型考虑风险反应方案样助风险反应方案选择
73 公司风险理委员会根风险收益相衡原部门风险评估结果进步确定风险理优选序明确风险理成资金预算控制风险理体系力资源应措施等总体安排确定风险理优选序考虑素
731 风险理难度
732 风险事件发生性影响
733 风险价值风险带收益
734 合规需
735 企业技术准备力资金需求
736 利益相关需求
74 选定某风险反应方案相关部门应残留风险基础重新评估风险公司总体风险组合预测角度重新计量风险部门风险进行复合式评估决定该部门风险反应方案独立部门风险认识基础风险理委员会应组合角度风险决定企业风险组合相企业目标言总体风险偏否相符
8 风险理解决方案
81 公司部门根风险应策略针类风险项重风险实际情况适时制定风险理解决方案方案包括风险解决具体目标需组织领导涉理业务流程需条件手段等资源风险事件发生前中采取具体应措施风险理工具
82 根营战略风险策略致风险控制运营效率效果相衡原公司适时制定风险解决控方案针重风险涉理业务流程制定涵盖环节全流程控制措施风险涉业务流程关键环节作控制点采取相应控制措施
83 公司制定合理效控措施包括容：
831 建立控岗位授权制度控涉岗位明确规定授权象条件范围额度等组织超越授权做出风险性决定
832 建立控报告制度明确规定报告接受报告报告时间容频率传递路线负责处理报告部门员等
833 建立控批准制度控涉重事项明确规定批准程序条件范围额度必备文件权批准部门员相应责
834 建立控责制度权利义务责相统原明确规定关部门业务单位岗位员应负责奖惩制度
835 建立控审计检查制度结合控关求方法标准流程明确规定审计检查象容方式负责审计检查部门等
836 建立控考核评价制度部门风险理执行情况绩效薪酬挂钩
837 建立重风险预警制度重风险进行持续断监测时发布预警信息制定应急预案根情况变化调整控制措施
838 建立健全公司法律顾问制度力加强公司法律风险防范机制建设形成公司决策层导公司法律事务组牵头公司法律顾问提供业务保障全体员工参法律风险责体系完善公司重法律纠纷案件备案理工作
839
建立重岗位权力制衡制度明确规定相容职责分离包括：授权批准业务办会计记录财产保稽核检查等职责控涉重岗位设置岗双双职双责相互制约明确该岗位级部门员应采取监督措施应负监督责该岗位作部审计重点等
84 公司应关部门业务单位职责分工认真组织实施风险理解决方案确保项措施落实位
9 风险理监督改进
91 建立贯穿整风险理基流程连接级部门业务单位风险理信息沟通渠道确保信息沟通时准确完整风险理监督改进奠定基础
92 关部门定期风险理工作进行查检验时发现缺陷改进检查检验报告时报送公司风险理委员会
93 审计监察部定期定期关部门否关规定开展风险理工作工作效果进行监督评价监督评价报告报送公司风险理委员会项工作结合年度审计期审计离审计专项审计工作开展
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