中央补助卫生项目专项资金督导检查工作方案
督查背景
根国家卫生计生委关进步加强项目资金监工作通知（国卫财务函〔2013〕134号）做卫生项目资金监工作确保项目资金安全效促进卫生事业健康持续发展根工作安排制定督导检查实施方案
二督查目
通开展中央补助卫生项目督导检查工作督促进步提高项目资金监意识巩固督查成果认真总结实施验时发现问题困难规范项目工作理推进医改务落实加快资金进度发挥资金效益
三督查范围
1 督查20102012年度中央补助方卫生项目中重点督查农村孕产妇住院分娩项目10重公卫生项目具体：
（1）农村孕产妇住院分娩补助项目
（2）贫困白障患者复明救治项目
（3）农村妇女两癌检查项目
（4）农村改水改厕项目
（5）艾滋病防治项目
（6）农村订单定医学生免费培养项目
（7）全科医生转岗培训项目
（8）中西部区农村卫生员重点业务培训项目（2010年中西部区农村卫生员培训项目）
（9）村卫生室实施基药物制度专项补助项目
（10）基层医疗卫生机构债务化解专项
2 督查20122013年新型农村合作医疗基金理情况
3 督查20092012年医疗卫生服务体系建设项目
4 督查乡镇卫生院（中心乡镇卫生院）20112012年配置医疗设备情况
四督查象
次督查象全省市县级卫生行政部门关项目执行单位
（）督查项目数量
市督查项目数量涉资金量少201020112012年年度重公卫生项目总数资金总量50督查市县广覆盖
医疗卫生服务体系建设项目重点督查基础设施建设项目适关注农村急救体系信息系统建设食品安全风险监测体系等设备购置类项目
（二）实督查机构数量
1级卫生行政部门外重公卫生项目实督查项目实施单位数应少
8包括：市县级疾病预防控制中心妇幼保健中心（院站）市级培训类项目实施单位1市级实施贫困白障患者复明项目医院1县检查基层医疗卫生机构2项目执行单位超出范围应做适延伸督查
2级卫生行政部门外新农合需实督查新农合理办机构县新农合基金代理金融机构新农合定点医疗机构（县抽查县医院乡镇卫生院村卫生室）
3级卫生行政部门外医疗卫生服务体系建设项目实督查单位数应少6包括：市级督查建设项目2（足时督查督查市社区卫生服务中心）县级建设项目2乡镇卫生院（含中心乡镇卫生院）项目2（县级项目足时督查乡镇卫生院中心乡镇卫生院项目）实督查基础设施建设项目适兼顾农村急救体系信息系统建设食品安全风险监测体系等设备购置类项目
五督查容
（）卫生项目
资金督查线督查项目理制度建设资金安排拨付理项目实施进度资金效果等容根需延伸核实部分项目活动服务档案资料
1组织理情况督查项目理制度建设情况督查工作开展情况等
2资金理情况中央财政补助资金方政府配套资金安排情况资金拨付时性位情况资金支出进度合规情况等
3财务理情况项目资金核算情况财务控制度执行情况物资采购合理财务理情况等
4项目执行效果督查项目务完成情况补助资金落实项目活动开展情况服务象满意情况等
（二）新农合基金理
基金筹集拨付情况理办机构控机制定点医疗机构监等方面容
1组织理制度建设新农合基金理相关制度文件新农合办机构部理文件包括审核支付流程标准规范岗位设置职责分工部控制制度违规责追究制度等
2实施理执行机构控岗位设置新农合支付方式改革推进情况参合数核定参合农民医药费报销方式医疗费审核结算情况等容
3资金理新农合筹资情况级财政资金拨付方案省级财政拨付中央财政补助资金省级财政补助资金指标文预算拨款证银行账单等
（三）医疗卫生服务体系建设项目
资金督查线兼顾建设程序建设效果督查项目决策审批招投标物资采购工程实施质量理资金理信息公开工程竣工验收等方面容
1组织理情况卫生行政部门项目实施单位制度建设情况
2资金理情况中央预算资金达时性位情况方政府配套费责落实情况资金达情况医院基层医疗卫生机构实施新财务制度负债建设情况资金支出时性合规性
3财务理情况财务控制度建设落实情况项目资金核算情况合执行理情况
4项目执行情况进度执行：项目开工完工情况二招投标物资采购合签订：制度执行情况采购方式选择合规性关键文件完整性设备分配情况等规划审批：建设项目规模投资变更情况项目变更报批批复情况关键文件完整性
（四）乡镇卫生院（中心乡镇卫生院）20112012年配备医疗设备情况
督查设备配置情况重点关注否存重复购置闲置率高现象探讨合理配置基层医疗设备
六督查方法
（）全面覆盖重点督查相结合
督查区市级层面全面解督查县重点督查二项目范围督查项目覆盖面广突出重点督查项目三督查容全面督查项目执行理环节时选择重点环节重容进行重点督查
（二）集中调账延伸核实相结合
1卫生项目市级项目资料市卫生局项目单位审核查阅市级县级项目中重疾病预防控制类项目公卫生类项目卫生监督类项目卫生员培训类项目财务资料相关资料集中疾病预防控制中心查阅妇幼卫生类项目农村卫生类项目信息化类项目项目财务资料相关资料集中妇幼保健机构查阅具体调账查阅资料点根机构实际分执行情况适调整
基层医疗卫生机构需延伸核实资料单位抽查资金效果客观原法出财务资料项目单位督查组采实走访方式赴项目活动开展服务档案保存点核实情况
2新农合基金理市级县级项目资料集中卫生行政理部门新农合理办机构查阅新农合基金代理金融机构审核查阅督查组采实走访方式抽查部分新农合定点医疗机构（县医院乡镇卫生院村卫生室）
3医疗卫生服务体系建设项目督查市县级项目项目实施单位查阅县基层医疗卫生机构项目业务财务资料集中卫生局查阅求抽取部分项目赴项目现场核查
（三）量化督查定性分析相结合
针重点督查10重公卫生项目实督查医疗卫生服务体系建设项目重点容设置督查指标定量督查余项目通核查填报表查阅财务相关档案资料座谈访谈等方式解情况
七督查方式
（）听取汇报座谈访谈听取级卫生行政部门卫生项目新农合基金理医疗卫生服务体系建设项目执行情况汇报项目相关员进行座谈访谈服务象深入解项目进展情况发现问题线索收集关意见建议
（二）查阅资料现场核查收集查阅项目理制度文件项目财务业务资料根资料反映出情况延伸项目单位现场核查
（三）数核定性分析根项目区填报专项投入支出信息等项数进行核包括：数间勾稽关系核汇总表分项表核数文件核数实物核等保证数填报完整性准确性根审情况进行定性分析
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督查背景
根国家卫生计生委关进步加强项目资金监工作通知（国卫财务函〔2013〕134号）做卫生项目资金监工作确保项目资金安全效促进卫生事业健康持续发展根工作安排制定督导检查实施方案
二督查目
通开展中央补助卫生项目督导检查工作督促进步提高项目资金监意识巩固督查成果认真总结实施验时发现问题困难规范项目工作理推进医改务落实加快资金进度发挥资金效益
三督查范围
1 督查20102012年度中央补助方卫生项目中重点督查农村孕产妇住院分娩项目10重公卫生项目具体：
（1）农村孕产妇住院分娩补助项目
（2）贫困白障患者复明救治项目
（3）农村妇女两癌检查项目
（4）农村改水改厕项目
（5）艾滋病防治项目
（6）农村订单定医学生免费培养项目
（7）全科医生转岗培训项目
（8）中西部区农村卫生员重点业务培训项目（2010年中西部区农村卫生员培训项目）
（9）村卫生室实施基药物制度专项补助项目
（10）基层医疗卫生机构债务化解专项
2 督查20122013年新型农村合作医疗基金理情况
3 督查20092012年医疗卫生服务体系建设项目
4 督查乡镇卫生院（中心乡镇卫生院）20112012年配置医疗设备情况
四督查象
次督查象全省市县级卫生行政部门关项目执行单位
（）督查项目数量
市督查项目数量涉资金量少201020112012年年度重公卫生项目总数资金总量50督查市县广覆盖
医疗卫生服务体系建设项目重点督查基础设施建设项目适关注农村急救体系信息系统建设食品安全风险监测体系等设备购置类项目
（二）实督查机构数量
1级卫生行政部门外重公卫生项目实督查项目实施单位数应少
8包括：市县级疾病预防控制中心妇幼保健中心（院站）市级培训类项目实施单位1市级实施贫困白障患者复明项目医院1县检查基层医疗卫生机构2项目执行单位超出范围应做适延伸督查
2级卫生行政部门外新农合需实督查新农合理办机构县新农合基金代理金融机构新农合定点医疗机构（县抽查县医院乡镇卫生院村卫生室）
3级卫生行政部门外医疗卫生服务体系建设项目实督查单位数应少6包括：市级督查建设项目2（足时督查督查市社区卫生服务中心）县级建设项目2乡镇卫生院（含中心乡镇卫生院）项目2（县级项目足时督查乡镇卫生院中心乡镇卫生院项目）实督查基础设施建设项目适兼顾农村急救体系信息系统建设食品安全风险监测体系等设备购置类项目
五督查容
（）卫生项目
资金督查线督查项目理制度建设资金安排拨付理项目实施进度资金效果等容根需延伸核实部分项目活动服务档案资料
1组织理情况督查项目理制度建设情况督查工作开展情况等
2资金理情况中央财政补助资金方政府配套资金安排情况资金拨付时性位情况资金支出进度合规情况等
3财务理情况项目资金核算情况财务控制度执行情况物资采购合理财务理情况等
4项目执行效果督查项目务完成情况补助资金落实项目活动开展情况服务象满意情况等
（二）新农合基金理
基金筹集拨付情况理办机构控机制定点医疗机构监等方面容
1组织理制度建设新农合基金理相关制度文件新农合办机构部理文件包括审核支付流程标准规范岗位设置职责分工部控制制度违规责追究制度等
2实施理执行机构控岗位设置新农合支付方式改革推进情况参合数核定参合农民医药费报销方式医疗费审核结算情况等容
3资金理新农合筹资情况级财政资金拨付方案省级财政拨付中央财政补助资金省级财政补助资金指标文预算拨款证银行账单等
（三）医疗卫生服务体系建设项目
资金督查线兼顾建设程序建设效果督查项目决策审批招投标物资采购工程实施质量理资金理信息公开工程竣工验收等方面容
1组织理情况卫生行政部门项目实施单位制度建设情况
2资金理情况中央预算资金达时性位情况方政府配套费责落实情况资金达情况医院基层医疗卫生机构实施新财务制度负债建设情况资金支出时性合规性
3财务理情况财务控制度建设落实情况项目资金核算情况合执行理情况
4项目执行情况进度执行：项目开工完工情况二招投标物资采购合签订：制度执行情况采购方式选择合规性关键文件完整性设备分配情况等规划审批：建设项目规模投资变更情况项目变更报批批复情况关键文件完整性
（四）乡镇卫生院（中心乡镇卫生院）20112012年配备医疗设备情况
督查设备配置情况重点关注否存重复购置闲置率高现象探讨合理配置基层医疗设备
六督查方法
（）全面覆盖重点督查相结合
督查区市级层面全面解督查县重点督查二项目范围督查项目覆盖面广突出重点督查项目三督查容全面督查项目执行理环节时选择重点环节重容进行重点督查
（二）集中调账延伸核实相结合
1卫生项目市级项目资料市卫生局项目单位审核查阅市级县级项目中重疾病预防控制类项目公卫生类项目卫生监督类项目卫生员培训类项目财务资料相关资料集中疾病预防控制中心查阅妇幼卫生类项目农村卫生类项目信息化类项目项目财务资料相关资料集中妇幼保健机构查阅具体调账查阅资料点根机构实际分执行情况适调整
基层医疗卫生机构需延伸核实资料单位抽查资金效果客观原法出财务资料项目单位督查组采实走访方式赴项目活动开展服务档案保存点核实情况
2新农合基金理市级县级项目资料集中卫生行政理部门新农合理办机构查阅新农合基金代理金融机构审核查阅督查组采实走访方式抽查部分新农合定点医疗机构（县医院乡镇卫生院村卫生室）
3医疗卫生服务体系建设项目督查市县级项目项目实施单位查阅县基层医疗卫生机构项目业务财务资料集中卫生局查阅求抽取部分项目赴项目现场核查
（三）量化督查定性分析相结合
针重点督查10重公卫生项目实督查医疗卫生服务体系建设项目重点容设置督查指标定量督查余项目通核查填报表查阅财务相关档案资料座谈访谈等方式解情况
七督查方式
（）听取汇报座谈访谈听取级卫生行政部门卫生项目新农合基金理医疗卫生服务体系建设项目执行情况汇报项目相关员进行座谈访谈服务象深入解项目进展情况发现问题线索收集关意见建议
（二）查阅资料现场核查收集查阅项目理制度文件项目财务业务资料根资料反映出情况延伸项目单位现场核查
（三）数核定性分析根项目区填报专项投入支出信息等项数进行核包括：数间勾稽关系核汇总表分项表核数文件核数实物核等保证数填报完整性准确性根审情况进行定性分析
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