7.11 今天是实习的第一天,我实习的单位是:福建省东南电化股份有限公司。去报道后,领导就把我安排到营业部先实习三天,让我先跟着X会计学习。X师父带我到了营业部,跟我说了该公司大致的业务类型和日常处理的凭证、用的印章、发票等。正好,陈出纳要去银行,师父便让她带着我和另一个大四的实习姐姐一起去银行办理相关业务。 我们到了该公司的开户行,办理转账业务。银行人员问了出纳的名字,然后转身对后面的工作人员说话。出纳看到我们一脸疑惑,就对我们解释说,银行人员办理企业的业务,要先打电话到公司核实是不是叫了她办理这业务。我们公司就两个出纳,一般一个来银行,就是另一个接电话核实。 回来后,师父又告诉了我些基本知识。例如,我一直以为抵扣联是直接交给税务机关的,现在才知道,原来抵扣联是给税务机关后,要收回来的,而我们公司收回来后,是交给相关的业务员。 7.12 今天,最大的收获便是学会了如何开票。师父先告诉我要如何辨别哪些要开增值税发票,哪些要开普通发票。使我明白了最简单的辨别方法,根据销售回单上面有无税号,便可容易的辨别要开什么票。她先自己操作了一遍普通发票和增值税发票如何开票,然后让我试了一遍。开票上面的号码是自动生成的,要先对着要打印的发票看是否正确。第一次操作的时候,我误点了取消,导致发票号生成了,但却没有打印成功,只能进入查询页面进行打印。 通过今天的开票,我也了解了该公司的主要生产经营石化产品,还经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件等商品及相关技术的进口业务,享有进出品权。 虽然开票是很简单的步骤,但是师父说,开票员还要经过专门的考试才能上岗的,否则算是无证上岗。一般公司都是会计来开票,所以开票随便很简单,但是很重要,要好好学,而且每个公司基本都一样的程序。 东南电化目前内部用的是新世纪ERP软件,和上课学的U8相类似,但还是有不同。我看了师父都是开票后,进入内部ERP软件,登记出库单什么的,然后进行审核。在输入税号时候,还会跟以前的税号重复,要在现在税号后面加*号进行处理,才可以完成出库的登记处理。 7.13 由于该公司业务一般都集中在月初和月末,所以月中基本没什么业务,比较清闲。今天,是我在营业部待的最后一天。师父说,营业部的基本工作就是开票、登记相应的出库记录,然后每个月一号报税,使我学到了书本上所学不到的知识。我了解到了,只有经过报税后,才可以开票,否则是不可以开票的。 今天一天,都没什么人来,就一个客户来拿之前开过的票。师父跟我说,明天我到了楼上资财部,可以学到的就比较多了。上面的会计大概有十几个,分成好多块,例如应收账款等。该公司有两个出纳,负责不同的银行业务。 7.14 今天,我被处长调到了出纳室开始实习。出纳室里面有两个出纳,一个负责现金业务,另一个负责支票业务。负责现金的陈师父,拿了张转账支票,教我填写。然后拿了张凭证,叫我来试一试。我先找到凭证里面盖的章,然后根据章上写的收款单位、账号和转账银行填写转账支票,然后出纳师父给了我个小机器,叫我按步骤查支票上的密码并填入支票,等都填好了,盖上章。通过实务操作,我了解到了支票上的日期一定要大写,然后小写金额的前面要加人民币的符号。我把自己填的那张转账支票给师父看,师父还纠正了我的错误,告诉我大写金额要顶格写,不然会被银行退回来。然后,转账支票的存根撕下来,贴在记账凭证的后面。 学完了转账支票,师父开始教我填付款。付款单比转账支票更简单,本单位的信息直接盖专门的章,然后给付单位、账号和金额,然后把它和转账支票夹一起。师父说,这样弄好,直接拿银行办理业务就好了。 7.15 通过昨天对转账支票的学习,师父今天拿了几张凭证叫我填转账支票。通过昨天的练习,我已经填的得心应手,很快就填好了。师父跟我告诉我,我们公司的业务如果是市区的,不包括五区八县,用的是转账,外地包括五区八县,用的都是电汇。 然后师父打开用友NC系统,教我如何对账。她自己先输了招商银行的相关业务金额,然后让我试别的银行。由于她们公司刚开始用该系统,所以存在很多问题,比如银行对账业务,师父输了全部的数据,然后点对账,对账后,只能看到没结清的金额,已经结清的就看不到了,即时是够了显示结清的金额,也看不到。还有许多问题,在出纳室的两天,就看到另一个负责这块的师父崩溃了好几次,连系统管理员都解决不了。 7.18 今天,处长又把我调到了会计科。由于该公司原来叫**二化集团有限公司,后来改名为东南电化股份有限公司,但是还是有很多业务还属于二化的,所以该公司会计分成两部分。一部分专门负责二化的相关业务,另一部分专门负责东南电化的相关业务。 我跟着制单的师父学习,该公司已经完全用财务的相关软件,所以相关凭证都输入在电脑上,然后再打印下来,贴上相关原始凭证。今天刚好师父在装订凭证,于是她示范了一遍,然后让我自己试试。改部分的操作和在学校里面的实务操作基本类似,所以我上手的很快。叠好凭证,用夹子夹好,然后用打孔机打了两个孔,用线穿好,然后放到出纳室。 7.19 今天,由于师父要去湄洲湾那边的公司开会。所以,她让我在公司看过去几个月的凭证,了解公司相关业务。 下午,另一个会计师父叫我弄产品对账单,就是把增值税的四五联分开,分别放入对账单的夹子里面。师父把二三四五月的对账单都给我弄,差不多就用了一下午的时间才弄好。7.20 今天,由于师父开会还没回来,所以我还是看凭证。看了凭证,对东南电化有限公司的相关业务有了更深入的了解。 例如,月底要交相关税费包括增值税、城建税、教育费附加、代缴个人所得税、应付职工薪酬,其中应付职工薪酬又包括福利费、医药费、福利医保等。东南电化要交的企业所得税税率为10%,地方教育费附加和地方营业税附征为1%,城建税为7%,教育费附加和营业税附征为3%,营业税和转让非专利技术为5%。 还有相关业务的处理,这些在实际中处理是根据公司不同而计入相应科目,例如公会经费应计入其他应付款等等。看了该公司几个月的账本,使我受益匪浅。 7.28 早上,师父拿了一堆原始凭证,叫我按月份日期排好。这些原始凭证同一日期的都大概排好用回形针夹好了。我就只要看原始凭证上面别的会计师父用铅笔标的记账凭证号,把同一笔业务的原始凭证夹好按日期排好就好了。 由于一个月的业务很多,今天一天就排了一个月的原始凭证。 7.29 早上,师父登录好系统,叫我把上个月的凭证都打印下来。由于这个系统有点问题,只能一张一张点,不能批量打印。 下午的时候,才都打好所有的记账凭证。由于昨天整理完了一个月的原始凭证,现在要做的就是要粘在记账凭证后面了,这对于有会计基础知识的我来说难度还不是很大,所以我便按着原始凭证上面的铅笔标号,贴在打印下来的记账凭证后面。还要数数所贴的原始凭证是不是记账凭证上面所写的页码。有点原始凭证没齐的,我都要拿给师父,然后到出纳那边拿。 7.26 今天,师父开了她的系统,在旁边指导我在系统中填写记账凭证。虽然在学校,填写记账凭证已经比较熟练。但是,填写过程中还是遇到了一些问题,就是一些计算。因为学校做的账都是把金额和凭证放在一起,所以直接填写即可。而现在是把企业的账给我们做,跟学校有了区别,所以会关系到一些计算,比如说一些计提有关税费的计算,首先要分别知道城建税、教育费附加、房产税和印花税等的税率是多少?而且在计算印花税的时候还关系到资本金、购销合同和账本金的计算,这些是之前没怎么见过的,所以对于我来说便是新的知识。不过前几天,看了几个月的记账凭证,对该公司的税率相对了解,然后又有师父在一旁指导,做起来还是比较顺的。     在这周的实习当中,因为做的账务比较多,所以只是填写了一些记账凭证,但总的来说又学到了新的知识, 每一周的知识都在不断的上升,信心加倍! 7.27 今天,我的主要任务就是整理每个月的记账凭证,然后把它们搬到档案室,再按顺序排好。 东南电化公司,每个月的记账凭证大概都有十几本。师父给了我一个小本子,上面登记着每个月的记账凭证本数和每本的凭证号从哪里到哪里。 于是,我对着那个本子来整理记账凭证,忙死我了,因为有的月份的记账凭证分散在各个会计那边。所以,我要到处找,然后把它们按编码整理好。 最累的,要数搬凭证了。由于那凭证一本都很厚,我一次最多就只能拿六本,搬了好多次,才把前六个月的凭证全搬进档案室。等我搬好,也到了下班的时间了。 7.21 今天,我跟着做工资的会计师父学习。东南电化比较特殊,一个月要算两次工资,也就是大家工资是分两次发的。师父说,这是别的地方所没有的特点,也是她们比别人累的地方,每个月核算工资都很头疼。 两次发工资的时间分别为9号和25号,所以今天必须要把全厂的工资表收齐算。师父拿出一张表,然后叫我把那些工资表按这张表分类。我有些不明白为什么要这么分,师父说,发工资,工厂和部门的要分开。 我刚开始以为按表分类很简单,开始分的时候,才发现很难,都是专业术语。比如电动就是供电,计控就是XX,这些对我来说,都十分陌生。 7.22 今天,在师父千催万催之下,各个部门各个厂才把工资表交上来。于是,师父开始算各部门个厂的工资,为了确保能在25号能发工资。因为23、24是周末,没人上班,不能转账。所以,今天必须全部弄好。 师父叫我在一旁看,她便认真的算起来了。她根据工资表,填制相应凭证,然后福利费是由几项加起来得出总和,然后公积金什么的,都是直接由工资表中的数字抄上去的。然后算工资是按每个部门每个厂分开。 我了解了相应的部门和工厂设置,例如法律办公室属于董监办等等。 7.25 今天,是发工资的日子。结果,大家工资一直没收到,都问做工资的那个会计师父,会计师父打电话问发的那个人。两个人一对,才发现工资多打了0.18元。然后师父本来想让他们退回来,后来他们说这样要写报告什么的,比较麻烦。 于是,他们把多的钱打师父账上,然后师父交0.18元给出纳,这样下午三点,全厂工资都可以发下去了。师父又做了一个借现金,贷其他应付款的记账凭证,然后交给出纳0.18. 三点的时候,工资才发到了大家的账上,师父才松了一口气。 7.30    师父让我打印相应的工资的凭证,然后把它们和工资表用图钉钉在一起。   本文来自香当网http://www.xiangdang.net/

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    winds0909

    贡献于2018-02-15

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