会所财务情况说明


    会财务情况说明
     
    目前蓝会财务账目存问题:
    1      固定资产存货划分理核算符合关财务规定求混淆二者划分标准影响固定资产正确计提折旧低值易耗品摊销等部门领未建立物品分配表终影响企业营成果准确性
    2      工作流程混乱导致低值易耗品物料品库存商品原材料等入出库手续传递相互脱节
    工作衔接负责导致帐实严重符:酒水等已办理入库手续材料会计帐库存商品未体现入库导致月末库存商品帐面出现370瓶手月底没查明原造成帐实符(见2月28号酒水入库单工艺品等)
    工程施工商品入库款未付未体现库存增加未挂帐仅库存实债权债务清
    3      财务账目处理错误:(1)低值易耗品领采五五摊销科目处理帐面金额体现均错误摊销时应通低值易耗品摊销科目应直接减少低值易耗品—误低值易耗品—帐面原值减少50通帐面法真实反映企业低值易耗品—
    原值减少企业存货(2)物料品领账务处理错误误物料品领计入低值易耗品科目  减少期费虚增期利润低值易耗品增加存货导致家底实(3)信卡消费未取银行帐单情况计入银行存款财务费增加错误应先挂应收款帐银行转入款时计入银行存款财务费增加准确反映笔济业务容时便时发现未达帐项(4)伯爵卡充值赠送金额部分应进入费核算应作收入抵减科目商品折扣科目核算真实反映企业营业收入(5)营业外收入应国家关规定确定应资公积混淆
    4      违背权责发生制求月发生业务已办理入库手续应月进行帐务处理会计帐面未反映领金额较期受益物料品等全部计入期费错误影响期营成果准确性应通摊费核算根受益期分期摊销月发生业务月否支付款项均应预提进入期费正确反映企业营成果
    5      收入成配成计算方法帐务处理严重错误月末假退库未倒挤成导致成库存金额准毛利额毛利率准确
    述帐务处理非客观真实准确反映企业营成果利理者作出正确营决策针述存问题国家关财务规定进行调整:
    1 固定资产存货进行重新盘点国家关财务制度规定 固定资产存货进行重新划分领固定资产低值易耗品物料品根领部门分建立固定资产低值易耗品物料品领分配表确定具体负责层层负责利会计核算资产理(减少资产损失)便明确赔偿责增强员工爱护公物责心
    2      物料品分设置日品维修品办公品劳保品二级科目低值易耗品设置低值易耗品—库低值易耗品—低值易耗品摊销科目库存商品核算象设置洋酒啤酒红酒饮料香烟等二级科目加强物料品低值易耗品库存商品会计核算分类理
    3      强化会计核算流程严格入出库规定办理入出库手续流程传递票确保帐实相符符必须查明原说明清楚书面形式报关领导报批
    4     
    严格权责发生制求反映企业济活动期发生费期受益应全部记入期费期受益应分期摊销电费等预付款实际发生时记费货未付款应时挂帐正确反映企业债权债务营成果
    5      核算方法前必须致采先进先出法计
    算成坚持收入成配原假退库原材料必须盘点准确减月成正确计算毛利额毛利率
    直拨原材料等必须严格控制单位成避免损失浪费
    6      加强票券卡理伯爵卡日必须认真核确保准确误发票收银消费明细单标明开金额次日交日审核严格加强发票理
    7      消费签单客必须董事长批准方签单挂帐签字留样交收银核批准挂帐客手月负责收回欠款时收回欠款停发手月工资欠款收回时补发工资挂帐金额原超手月实发工资
    8      月发生招费必须月成里剔费—招费核算严格划分成费界限
    9     
    营业外收入应国家关规定确定应资公积混淆
    10      信卡消费应先挂帐银行转入款时手续费记入财务费增加银行存款增加准确反映笔济业务容
    11      伯爵卡充值赠送金额部分应进入费核算应作收入抵减科目商品折扣科目核算真实反映企业营业收入
    12      确定报表种类:日编制营业日报吧台销售日报日审报告客消费统计表月份编制资产负债表损益表营业月报横项较分析损益表毛利率表种费表帐表营业外收支表
    作新届财务集体努力学业务知识断提高身业务力理水力争家帐算精实际行动领导志递交份合格答卷
                                                                                                                                                                                                   
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

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