抚州农信社金融风险防范探讨
金融风险指银行资金营运程中种确定素银行蒙受资财损失额外收益性金融风险容包括营风险信贷风险拆风险理风险证券股市期货等方面种风险**农信社身营程中逐步暴露金融风险表现低质量贷款占居高形成信贷风险控风险道德风险沉重历史包袱现**农信社金融风险防范作述探讨(转载请注明香网httpwwwxiangdangnet)
营环境历史背景
农信社1954年底成立政府出面组织农民创办信社前身农村合作金融着国农村金融体制改革深入**农信社断调整重组90年代初期农信社农行实行行社脱钩成立独立法金融机构目前**农信社辖11县市230乡镇基层信社办理存款贷款结算等关业务根农信社2004年关年终报表全市农信社项存款余额2712亿元占整金融机构1274％年初增长6742万元项贷款余额2016亿元年初增长4916万元占全市金融机构182％良资产317亿元中行社脱钩时农行出身利益考虑剥离农村信社良资产达24亿元农村信社背沉重历史包袱
二金融风险分析
（）信贷风险
1目前信贷理体制弊端
（1）基层位义影响严重
目前数金融系统采取收权严控信贷理制度表面基层社已没额贷款审批权象跳出粗放营模式集约化营迈出步事实非基层社独立营核算单位受局部利益驱动常常会某符合条件贷款申请报揽存贷款稳定存款户甲企业甲企业关联户乙企业贷款乙企业身符合贷款条件收息贷款收回甲企业现欠利息完成收息务贷款作交换条件刺激乙企业兼甲企业乙企业收息事实收回发放乙企业部分贷款
（２）贷款三查制度严
目前农村信社信贷资产理尚处粗放营理层次缺乏套现代市场济体制相适应贷款决策约束机制信贷理手段落信贷业务快速发展求实际中注重贷款调查审查疏忽贷踪检查
（３）信贷员业务素质良莠齐
信贷理疏漏加部分信贷员领导干部业务素质良莠齐超权跨乡情等违章违纪贷款时发生贷款难回收例**东馆营业吁耀明伪造单证案件2004年1月6日吁耀明**金融超市办理存单质押贷款58万元先两次伪造证件支取存款60万元目前吁耀明1月4日失联系明造成54万元信贷资金流失
（４）行政干预然存
方政领导缺乏金融知识风险意识加期政绩显著搞短期行盲目搞市场风险发展项目超承受力基建设强令信社发放贷款避免存种政府点菜信社买单现象外部分基层政干部长期占侵吞信社贷款现象十分严重统计**县目前164名干部基层信社私贷私私贷公累计拖欠金利息达1042万元中已逾期10年久甚认帐
（5）贷款责易落实重贷轻收成必然
基层社位义出发筛选报贷款企业信贷员法承担调查失职责收权严控理体制贷款申请（尤营理情况企业贷款申请）审查流程长加贷款审批环节权行审贷委员会集体完成贷款审查审批责真正落实调查审查审批责均落实没发放贷款真正负责贷款出现风险法追究重贷轻收现象普遍存导致目前贷款质量高信贷资产风险断加直接原
（6）信贷政策理制度易落实
总社基层社委托代理链长理效率必然降低尤需严格理风险第害信贷工作言更意行制定信贷政策理制度传达基层信贷员需级分行二级分行基层行信贷科等四环节四环节会根理解关政策制度进行诠释提出相关求想象基层信贷员掌握政策信息制度求真实性准确性政策制度执行结果距总行求会样差距信贷政策理制度易落实理效率低目前信贷理体制弊端
（二）控风险
金融机构部控制指金融机构种律行金融机构完成定工作目标防范风险部职部门工作员事业务活动进行风险控制制度理相互制约方法措施程序总称
金融业营货币特殊性行业种营货币资金行业特殊性充分表现安全性完整性盈利性保证货币资金完整必须建立健全部控制机制保障货币资金安全性必须防范化解金融风险确保货币资金增值必须优化提高营效益建立健全金融控机制金融业加强理遏制风险提高效益根保证
目前**农信社金融风险控方面表现：
1基层社良贷款例较高少基层农信社违规营严重部理混乱出现资抵债发生支付困难
2少数基层农信社私设立分支机构擅办理金融业务现象然存然相应查处普遍存部理制度健全业员素质差缺乏监督制约机制极死灰复燃然潜着较金融风险
3特社违规揽储问题突出违规揽储现象普遍存社激烈市场竞争中惜成吸收存款花样翻新加外控控难度
4金融系统部案件增减
综观**农信社控制度机制全面建设运作实际然暴露出系列问题足未形成科学完善严格部控制制度体系没真正营负盈亏求衡担风险约束求发展
六原建立控机制首先控机制认识全目前部分基层社未真正认识控机制作认控仅部门间级级行二控机制狭义理解全体业务活动控制三认部控制稽审部门监督部职部门控制部作缺乏必认识次控制度设置科学社然设立种种控制度没达相互监督相互制约目表现程序设置合理二职责明例**县持工作副行长胡信挪公款案2004年5月8日9月2日胡信应职务便违规发放虚假质押贷款10笔累计金额1150万元先次采挪公款开户企业垫付方式贷款造成**县支行资金风险240万元果**县办员严格控机制科学稽核监督该诈骗案难逞
5控监督机制配套控制度执行彻底造成金融控风险原
（三）道德风险
**农村信社权营权分离营理中者（股东）利益理员利益致理员谋求私利损害者利益社理基目标发生扭曲存款钱存银行成银行债权时等钱交银行营银行违背存款意愿事风险投资风险转嫁存款存款保险机构银行发放贷款时资金权转移款款违背原贷协议条款资金风险场合造成损失转移银行属银行业道德风险见道德风险银行业中三层涵义：
1银行理员银行者忠诚2银行存款存款机构负责3款银行信贷欺诈行
三农信社金融风险防范措施
（）建立新型信贷理机制防范金融风险
现行信贷理体制存着诸弊端符合集约化营求满足**农信社营理需必须加改革根商业银行营理规国外商业银行通行做法：
1改革基层社信贷机构设置
该项改革中心二级分行营业部建成二级分行贷款营中心授予定贷款审批权营业部直接营辖全部信贷业务二级分行信贷部门作贷款理部门营业部贷款业务实施监督理建立责权利相结合新机制实行贷款精耕细作具体操作二级分行设立贷款客户服务中心基层社信贷员贷款客户中心直接领导客户服务中心负责
2重新明确审贷委员会工作职责
级行审贷委员会作贷款审查部门履行贷款审查职责成贷款审批部门贷款审批必须签批负责审贷委员会意贷款必须交权签批审批审贷委员会意贷款应直接驳回关行外改变目前审贷委员会审查审批职责清状况签批审贷委员会意贷款承担贷款审批责
3全面推行贷款责追究制
述改革措施实施会简化贷款申请审批程序明确贷款申请审批流程中环节责贷款责追究制全面推行奠定基础基层信贷员贷款调查授权承担调查失职责级行贷款审查员审查意发放贷款承担审查失职责级行权签批签批意发放贷款承担审批失职责建立严格贷款责追究制
4全面推行客户理制
贷款责追究制实行求基层信贷员分企业情况透彻解必全面推行客户理制信贷员担企业客户理客户理作银行代表企业实行全面服务包括受理贷款申请进行贷前调查执行贷检查提供特殊结算服务提供理财服务稳定企业存款等样仅利改善银行企业服务利提高信贷员工作效率利信贷员企业情况全面握增强贷前调查科学性准确性
5全面推行贷款风险理
贷款风险理指控制减少贷款风险发生性处理已发生贷款风险损失减少贷款风险理体现制度建立理方式机构设置等诸方面系统工程属贷款理范畴中极重部分根目前金融机构现状少方面工作做：A实施综合授信制度区信总量企业信总量分专业信总量等层次宏观进行风险控制B建立科学企业信等级评定制度利目前信贷理台账优势月进行企业信等级评定计算企业贷款资产风险度发现存贷款风险C贷款调查审查环节应分明确贷款风险分析容相关指标体系D加强风险资产理资产风险部门加强项工作尤加强逾期贷款理建立科学处理机制量避免损失发生
E全面落实贷理制度加强监督检查工作保证贷理项规章制度真正落实处贷理中发现问题时处理利信贷理台账系统贷理情况进行非现象集中监测汇总检查提高工作效率
6建立科学信评价体系
建立全社会信制度信档案基础社应根身业务特点发展战略制定具体信评价体系作放贷基标准源头发挥防范信贷风险作
信评价体系般采积分制具体分成四部分：
（１）基情况评分：包括系列情况出生年月学历职业工作点工作历工作单位家庭情况等等情况积分
（２）状况评分：信记录号发生笔业务存款贷款购买国债金融债券信卡消费透支等等定积分
（３）设立特殊业务奖罚分信记录号屡次发生信卡透支规定期弥补透支获额外奖分贷款期付息情况良获分发生公报意透支时欠息应额外罚分甚列入黑名单
（４）根述累积分评定信等级
信评价体系消费信贷风险理基础信社根信状况规定层次服务优惠信累积分达定数额定期寄送信社资料服务信息信卡透支额度增期限**消费贷款揭贷款利率行范围适浮贷款担保根信状况调整信积分低客户限制办理某业务列入黑名单客户社应拒绝提供服务
（二）完善部控制防范金融风险
加强金融机构约束发展力充分发挥金融机构部控制作更效防范金融风险维护金融秩序稳定认农信社应进步完善控机制建设：
总社基层信社控机制建设中起积极督导作
二基层社应确定明确营方针建立起相应部控制制度金融机构应制定符合国家济金融方针政策法规规范营目标建立营担风险负盈亏约束营机制坚持资金营运安全性流动性效益性相统营原时坚持业务程中相互核查制度减少工作差错防弊堵漏完善业务审批手续认真执行授权授信等重手段建立起效相互核查制度保证部门间岗位间相互监督
三强化权力制约完善投机
四建立风险监测预警机制
五加强部监督队伍建设提高控员素质
增加金融监科技含量加强金融电子技术控制
（三）加强道德建设防范金融风险
防范道德风险认**农信社应方面做工作：
1加强监控监控目消信息称监控否效取决否获必信息获取信息花费成监控成问题加强监控问题必须进行成效益权衡分析代理方家客户位股东作代理样果中家花费成加强监控家拥搭便车机会终导致结果家愿意花钱出力进行监控
2严厉法规限制银行身客户道德风险金融制机关般通制定种法律法规通完善法律框架防止道德风险尤防止银行进行高风险作业金融制机关求金融机构标准会计原理制作财务报表发现违规行隐瞒转移利润加严厉处罚等等
综述**农信社金融风险防范身实际出发体制进行分析理防范样该社确保项工作安全序进行
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金融风险指银行资金营运程中种确定素银行蒙受资财损失额外收益性金融风险容包括营风险信贷风险拆风险理风险证券股市期货等方面种风险**农信社身营程中逐步暴露金融风险表现低质量贷款占居高形成信贷风险控风险道德风险沉重历史包袱现**农信社金融风险防范作述探讨(转载请注明香网httpwwwxiangdangnet)
营环境历史背景
农信社1954年底成立政府出面组织农民创办信社前身农村合作金融着国农村金融体制改革深入**农信社断调整重组90年代初期农信社农行实行行社脱钩成立独立法金融机构目前**农信社辖11县市230乡镇基层信社办理存款贷款结算等关业务根农信社2004年关年终报表全市农信社项存款余额2712亿元占整金融机构1274％年初增长6742万元项贷款余额2016亿元年初增长4916万元占全市金融机构182％良资产317亿元中行社脱钩时农行出身利益考虑剥离农村信社良资产达24亿元农村信社背沉重历史包袱
二金融风险分析
（）信贷风险
1目前信贷理体制弊端
（1）基层位义影响严重
目前数金融系统采取收权严控信贷理制度表面基层社已没额贷款审批权象跳出粗放营模式集约化营迈出步事实非基层社独立营核算单位受局部利益驱动常常会某符合条件贷款申请报揽存贷款稳定存款户甲企业甲企业关联户乙企业贷款乙企业身符合贷款条件收息贷款收回甲企业现欠利息完成收息务贷款作交换条件刺激乙企业兼甲企业乙企业收息事实收回发放乙企业部分贷款
（２）贷款三查制度严
目前农村信社信贷资产理尚处粗放营理层次缺乏套现代市场济体制相适应贷款决策约束机制信贷理手段落信贷业务快速发展求实际中注重贷款调查审查疏忽贷踪检查
（３）信贷员业务素质良莠齐
信贷理疏漏加部分信贷员领导干部业务素质良莠齐超权跨乡情等违章违纪贷款时发生贷款难回收例**东馆营业吁耀明伪造单证案件2004年1月6日吁耀明**金融超市办理存单质押贷款58万元先两次伪造证件支取存款60万元目前吁耀明1月4日失联系明造成54万元信贷资金流失
（４）行政干预然存
方政领导缺乏金融知识风险意识加期政绩显著搞短期行盲目搞市场风险发展项目超承受力基建设强令信社发放贷款避免存种政府点菜信社买单现象外部分基层政干部长期占侵吞信社贷款现象十分严重统计**县目前164名干部基层信社私贷私私贷公累计拖欠金利息达1042万元中已逾期10年久甚认帐
（5）贷款责易落实重贷轻收成必然
基层社位义出发筛选报贷款企业信贷员法承担调查失职责收权严控理体制贷款申请（尤营理情况企业贷款申请）审查流程长加贷款审批环节权行审贷委员会集体完成贷款审查审批责真正落实调查审查审批责均落实没发放贷款真正负责贷款出现风险法追究重贷轻收现象普遍存导致目前贷款质量高信贷资产风险断加直接原
（6）信贷政策理制度易落实
总社基层社委托代理链长理效率必然降低尤需严格理风险第害信贷工作言更意行制定信贷政策理制度传达基层信贷员需级分行二级分行基层行信贷科等四环节四环节会根理解关政策制度进行诠释提出相关求想象基层信贷员掌握政策信息制度求真实性准确性政策制度执行结果距总行求会样差距信贷政策理制度易落实理效率低目前信贷理体制弊端
（二）控风险
金融机构部控制指金融机构种律行金融机构完成定工作目标防范风险部职部门工作员事业务活动进行风险控制制度理相互制约方法措施程序总称
金融业营货币特殊性行业种营货币资金行业特殊性充分表现安全性完整性盈利性保证货币资金完整必须建立健全部控制机制保障货币资金安全性必须防范化解金融风险确保货币资金增值必须优化提高营效益建立健全金融控机制金融业加强理遏制风险提高效益根保证
目前**农信社金融风险控方面表现：
1基层社良贷款例较高少基层农信社违规营严重部理混乱出现资抵债发生支付困难
2少数基层农信社私设立分支机构擅办理金融业务现象然存然相应查处普遍存部理制度健全业员素质差缺乏监督制约机制极死灰复燃然潜着较金融风险
3特社违规揽储问题突出违规揽储现象普遍存社激烈市场竞争中惜成吸收存款花样翻新加外控控难度
4金融系统部案件增减
综观**农信社控制度机制全面建设运作实际然暴露出系列问题足未形成科学完善严格部控制制度体系没真正营负盈亏求衡担风险约束求发展
六原建立控机制首先控机制认识全目前部分基层社未真正认识控机制作认控仅部门间级级行二控机制狭义理解全体业务活动控制三认部控制稽审部门监督部职部门控制部作缺乏必认识次控制度设置科学社然设立种种控制度没达相互监督相互制约目表现程序设置合理二职责明例**县持工作副行长胡信挪公款案2004年5月8日9月2日胡信应职务便违规发放虚假质押贷款10笔累计金额1150万元先次采挪公款开户企业垫付方式贷款造成**县支行资金风险240万元果**县办员严格控机制科学稽核监督该诈骗案难逞
5控监督机制配套控制度执行彻底造成金融控风险原
（三）道德风险
**农村信社权营权分离营理中者（股东）利益理员利益致理员谋求私利损害者利益社理基目标发生扭曲存款钱存银行成银行债权时等钱交银行营银行违背存款意愿事风险投资风险转嫁存款存款保险机构银行发放贷款时资金权转移款款违背原贷协议条款资金风险场合造成损失转移银行属银行业道德风险见道德风险银行业中三层涵义：
1银行理员银行者忠诚2银行存款存款机构负责3款银行信贷欺诈行
三农信社金融风险防范措施
（）建立新型信贷理机制防范金融风险
现行信贷理体制存着诸弊端符合集约化营求满足**农信社营理需必须加改革根商业银行营理规国外商业银行通行做法：
1改革基层社信贷机构设置
该项改革中心二级分行营业部建成二级分行贷款营中心授予定贷款审批权营业部直接营辖全部信贷业务二级分行信贷部门作贷款理部门营业部贷款业务实施监督理建立责权利相结合新机制实行贷款精耕细作具体操作二级分行设立贷款客户服务中心基层社信贷员贷款客户中心直接领导客户服务中心负责
2重新明确审贷委员会工作职责
级行审贷委员会作贷款审查部门履行贷款审查职责成贷款审批部门贷款审批必须签批负责审贷委员会意贷款必须交权签批审批审贷委员会意贷款应直接驳回关行外改变目前审贷委员会审查审批职责清状况签批审贷委员会意贷款承担贷款审批责
3全面推行贷款责追究制
述改革措施实施会简化贷款申请审批程序明确贷款申请审批流程中环节责贷款责追究制全面推行奠定基础基层信贷员贷款调查授权承担调查失职责级行贷款审查员审查意发放贷款承担审查失职责级行权签批签批意发放贷款承担审批失职责建立严格贷款责追究制
4全面推行客户理制
贷款责追究制实行求基层信贷员分企业情况透彻解必全面推行客户理制信贷员担企业客户理客户理作银行代表企业实行全面服务包括受理贷款申请进行贷前调查执行贷检查提供特殊结算服务提供理财服务稳定企业存款等样仅利改善银行企业服务利提高信贷员工作效率利信贷员企业情况全面握增强贷前调查科学性准确性
5全面推行贷款风险理
贷款风险理指控制减少贷款风险发生性处理已发生贷款风险损失减少贷款风险理体现制度建立理方式机构设置等诸方面系统工程属贷款理范畴中极重部分根目前金融机构现状少方面工作做：A实施综合授信制度区信总量企业信总量分专业信总量等层次宏观进行风险控制B建立科学企业信等级评定制度利目前信贷理台账优势月进行企业信等级评定计算企业贷款资产风险度发现存贷款风险C贷款调查审查环节应分明确贷款风险分析容相关指标体系D加强风险资产理资产风险部门加强项工作尤加强逾期贷款理建立科学处理机制量避免损失发生
E全面落实贷理制度加强监督检查工作保证贷理项规章制度真正落实处贷理中发现问题时处理利信贷理台账系统贷理情况进行非现象集中监测汇总检查提高工作效率
6建立科学信评价体系
建立全社会信制度信档案基础社应根身业务特点发展战略制定具体信评价体系作放贷基标准源头发挥防范信贷风险作
信评价体系般采积分制具体分成四部分：
（１）基情况评分：包括系列情况出生年月学历职业工作点工作历工作单位家庭情况等等情况积分
（２）状况评分：信记录号发生笔业务存款贷款购买国债金融债券信卡消费透支等等定积分
（３）设立特殊业务奖罚分信记录号屡次发生信卡透支规定期弥补透支获额外奖分贷款期付息情况良获分发生公报意透支时欠息应额外罚分甚列入黑名单
（４）根述累积分评定信等级
信评价体系消费信贷风险理基础信社根信状况规定层次服务优惠信累积分达定数额定期寄送信社资料服务信息信卡透支额度增期限**消费贷款揭贷款利率行范围适浮贷款担保根信状况调整信积分低客户限制办理某业务列入黑名单客户社应拒绝提供服务
（二）完善部控制防范金融风险
加强金融机构约束发展力充分发挥金融机构部控制作更效防范金融风险维护金融秩序稳定认农信社应进步完善控机制建设：
总社基层信社控机制建设中起积极督导作
二基层社应确定明确营方针建立起相应部控制制度金融机构应制定符合国家济金融方针政策法规规范营目标建立营担风险负盈亏约束营机制坚持资金营运安全性流动性效益性相统营原时坚持业务程中相互核查制度减少工作差错防弊堵漏完善业务审批手续认真执行授权授信等重手段建立起效相互核查制度保证部门间岗位间相互监督
三强化权力制约完善投机
四建立风险监测预警机制
五加强部监督队伍建设提高控员素质
增加金融监科技含量加强金融电子技术控制
（三）加强道德建设防范金融风险
防范道德风险认**农信社应方面做工作：
1加强监控监控目消信息称监控否效取决否获必信息获取信息花费成监控成问题加强监控问题必须进行成效益权衡分析代理方家客户位股东作代理样果中家花费成加强监控家拥搭便车机会终导致结果家愿意花钱出力进行监控
2严厉法规限制银行身客户道德风险金融制机关般通制定种法律法规通完善法律框架防止道德风险尤防止银行进行高风险作业金融制机关求金融机构标准会计原理制作财务报表发现违规行隐瞒转移利润加严厉处罚等等
综述**农信社金融风险防范身实际出发体制进行分析理防范样该社确保项工作安全序进行
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