区财政集中支付改革实施方案


    适应建立社会义市场济公财政体制需建立国库单账户体系财政国库理制度进步加强区财政支出监提高财政资金效益运转效率促进风廉政建设根淮安市政府办转发市财政局中国民银行淮安市中心支行淮安市财政国库理制度改革试行方案通知(淮政办[2002]162号)文件精神结合区实际特制定方案
    实施改革指导思想原
    财政国库集中支付改革指导思想:通建立国库单账户实行资金拨付国库集中支付形式财政理体制改革进步规范财政支出加强财政性资金事前监督提高资金效益确保资金规范透明运转时预算编制执行分析宏观调控提供准确促进全区济社会事业发展
    财政国库理制度改革应遵循原:
    1规范理相互制约原
    国库集中支付制度改革部门预算基础前提财政部门财政性资金理机构行部门预算编制监督权财政支付中心支付执行机构行部门预算执行权通改革做部门预算编制执行监督三环节分离公开透明规范操作相互制约促进传统收支型财政现代监型财政渡
    2三权变原单位资金权审批权预算执行体位变现实行报账制单位支付中心代理记账出具报表保会计资料单位会计核算会计报表会计档案理财务理等工作单位行负责
    3资金运转高效透明原合理确定财政部门预算单位中国民银行国库代理银行理职责增强财政支出活动透明度财政性支出规范程序国库单账户体系运作支出拨付整程处效理监督减少资金流转环节逐步支出直接支付商品劳务供应者款单位加快资金运行速度提高资金效率
    4稳步推进原改革现行财政国库理制度项涉方利益系统工程相关具体问题步解决公财政发展求方案设计体现高瞻远瞩具体操作分步实施现阶段应重点解决国库单账户制度资金集中支付问题步考虑集中收缴问题利建立起资源优势开展预算外收缴分离收费直达(单位开票银行代收财政统)单位会计核算进行网络监控等
    二实施容

    ()成立机构
    财政预算理支付执行相分开求财政部门成立财政集中支付中心负责办理财政性资金资金集中支付业务负责部分单位会计核算业务预算执行资金支付等情况进行监督控制
    (二)建立国库单账户体系
    单账户体系列银行账户构成:区财政局民银行淮安市中心支行开设国库单账户区财政局代理银行开设预算外资金财政专户区财政支付中心商业银行开设零余额账户单位开设零余额账户财政部门批准单位代理银行开设特设专户
    ①国库单账户国库存款户记录核算反映纳入预算理体制财政性资金收入支出活动财政支付中心零余额账户单位零余额账户特设专户进行清算
    ②预算外资金财政专户记录核算反映预算外资金收入缴款拨付情况财政支付中心零余额账户单位零余额账户进行清算
    ③财政支付中心零余额账户财政直接支付清算
    ④单位零余额账户单位支付清算
    ⑤特设账户记录核算反映特殊专项资金收入支出活动清算
    述账户资金记录财政国库理机构中国民银行国库部门预算单位会计核算保持致性相互核关财务记录
    建立单账户体系单位原账户律撤销支出必须通该账户体系进行操作实现财政集中支付
    (三)规范支出程序
    1支付类型方式
    (1)纳入财政集中支付资金根支付理需具体分工资支出公支出专项支出转移支出
    (2)财政集中支付方式分财政直接支付财政授权支付
    财政直接支付财政部门开具支付令通财政零余额账户直接财政性资金支付收款(商品劳务供应者)款单位实行财政直接支付支出包括:工资支出公支出中政府采购支出专项支出转移支出等
    财政授权支付预算单位根财政部门授权批准资金额度通单位零余额账户财政性资金支付收款账户实行财政授权支付支出包括:暂未实行财政直接支付专项支出公支出中日常零星支出额现金提取授权支付建立备金制度供单位周转

    2支付
    单位年度部门预算月度款计划财政支付中心办理财政性资金项资金支付控制监督单位根财政部门批复部门预算时编制月度款计划财政部门关业务科室审核达单位财政支付中心执行单位应批准款计划额度
    3支付程序
    预算单位批复部门预算月度款计划提出支付申请附原始证相关资料单位负责审批报支付中心中心审核误代理银行开具支付令代理银行通国库单帐户体系资金直接支付收款款单位
    三改革配套措施
    1进步细化部门预算编制单位提高预算编制准确性时报送款计划财政部门严格审核预算时达款计划支付中心严格执行部门预算确保资金集中支付建立严格部门预算基础
    2制定相关理办法根国家省市财政部门关规定制定清浦区财政集中支付改革方案实施细关理办法明确单位中心工作职责会计核算方法确保改革利实施
    3建立财政理信息系统现代化银行支付系统结合金财工程求逐步建立健全预算编制系统预算执行理系统收入理系统国库现金理系统国库收支总分类账系统现代化银行支付系统等类财政收支国库单账户体系中实现高效安全运行
    4建立监督制约机制财政部门加强预算外资金资金监督建立健全财政支付中心部监督制约制度定期进行部审核审计部门加强预算执行情况年度审计检查促进政府部门部门法履行职责纪检监察部门违法违纪行进行查处通建立完善科学合理监督制约机制确保财政资金安全
    四实施范围
    全区行政事业单位社会团体
    五机构设置

    成立财政国库支付执行机构财政集中支付中心隶属区财政局全额拨款事业单位负责国库集中支付工作取消会计理中心会计核算职入财政集中支付中心
    单位会计会计联络员负责支付中心联系办理业务
    六实施步骤
    财政国库理制度改革涉面广政策性强保证改革利进行采取点带面先易难方法进行拟先报账制单位试点运行等成熟全面推开细化部门预算基础计划 2004年2月1日实施
    七方案区财政局负责解释
    八方案发布日起执行

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