不相容岗位分离办法

相容职务分离办法
 
第章  总
    第条  促进单位部理规范化加强部会计监督建立规范工作秩序提高业务工作水强化中心部理根中华民国会计法等关规定单位部理实际制定规范
   第二条  单位负责单位部相容职务分离建立健全效实施负责
第二章  相容职务分离目标原
   第三条  相容职务分离应达基目标
   ()规范单位会计行保持会计资料真实完整
   (二)堵塞漏洞消隐患防止时发现纠正错误舞弊行保护单位资产安全完整
   (三)确保国家关法律法规单位部规章制度贯彻执行
   第四条  相容职务分离应遵守基原
   ()相容职务分离应符合国家关规范单位实际情况
   (二)相容职务分离应约束单位部涉会计业务工作员拥超越相容职务分离规范权力
   (三)相容职务分离应涵盖单位部涉会计业务项工作相关岗位
   (四)相容职务分离应保证单位部工作岗位合理设置职责权限合理划分确保岗位间权责分明相互制约相互监督
   (五)相容职务分离办法应着外部环境变化单位业务职调整理求提高断修订完善
第三章  相容职务分离容
    第五条  相容职务包括负责业务办会计记录档案理财产保稽核检查等职务济业务事项会计事项审批办记帐员职责权限应相互分离相互制约
   ()出纳员监稽核会计档案保收入费债权债务帐目登记工作兼票核销工作
   (二)住房公积金业务柜员手现金转帐支票进行住房公积金集支取转移会计核算工作
   (三)贷款业务员进行办贷款会计核算工作
   (四)价证券办员进行证券收付会计核算工作
   (五)系统理员负责业务操作员登录帐户开设注销密码初始化工作根操作员工作容分配权限
   (六)操作员户名密码登录系统操作员进行业务操作负责
   (七)未授权户名密码登录系统
   (八)笔业务登记权限审核权限相隔离登记审核员操作员
   (九)业务权限财务权限相隔离业务制单财务记帐员操作员
   (十)系统理员进行财务业务操作特殊情况需进行类操作必须征相关操作员授权接受授权者监督
   (十)禁止非工作员操业务系统业务系统时应时退出系统注销登录
   (十二)进行业务操作时出现系统障立通知系统理员系统理员排障记录障容障原排方法系统理员相关操作员分科长联合签字存档备案
第四章  相容职务分离检查
    第六条  中心应重视相容职务分离监督检查工作审组具体负责相容职务分离执行情况监督检查确保相容职务分离办法贯彻实施检查职责
   ()相容职务分离执行情况进行检查评价
   (二)写出检查报告涉资金理资产理项济业务部机构岗位设置存缺陷提出改进建议
    第七条  规范发布日起实施


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