基本的财务管理公式


    基财务率
    ()变现力率
    1流动率
    流动率流动资产÷资产负债
    2速动率
      速动率=(流动资产-存货)÷流动负债
    3保守速动率
    保守速动率=(现金+短期证券+应收票+应收账款净额)÷流动负债
    (二)资产理率
    1营业周期
      营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数
    2存货周转天数
      存货周转率=销售成÷均存货
      存货周转天数=360÷存货周转率
    3应收账款周转天数
      应收账款周转率=销售收入÷均应收账款
       (均应收账款指资产负债表中应收账款应收票期初期末金额均数)
      应收账款周转天数=360÷应收账款周转率
     销售收入数利润表指扣折扣折销售净额
    4流动资产周转率
      流动资产周转率=销售收入÷均流动资产
    5总资产周转率=销售收入÷均资产总额
    (三)负债率
    1资产负债率
      资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100
    2产权率
      产权率=(负债总额÷股东权益)×100
    3形净值债务率
      形净值债务率=[负债总额÷(股东权益-形资产净值)]×100
    4已获利息倍数
      已获利息倍数=息税前利润÷利息费
      长期债务营运资金率=长期负债÷(流动资产-流动负债)
    5影响长期偿债力素
     (1)长期租赁
     (2)担保责
     (3)项目
    (四)盈利力率
    1销售净利率
      销售净利率=(净利润÷销售收入)×100
    2销售毛利率
      销售毛利率=[(销售收入-销售成)÷销售收入]×100
    3资产净利率 
      资产净利率=(净利润÷均资产总额)×100
    4净资产收益率
      净资产收益率=净利润÷均净资产×100
    二财务报表分析应
    ()杜邦财务分析体系
    1权益数
      权益数=1÷(1资产负债率)
    2权益净利率
      权益净利率=资产净利率×权益数
           =销售净利率×资产周转率×权益数
    (二)市公司财务率
    1股收益
     股收益=净利润÷年末普通股份总数
         =(净利润-优先股股利)÷(年度股份总数-年度末优先股数)
    2市盈率
     市盈率(倍数)=普通股股市价÷普通股股收益
    3股股利
     股股利=股利总额÷年末普通股股份总数
    4股票获利率
     股票获利率=普通股股股利÷普通股股市价×100
    5股利支付率
     股利支付率=(普通股股股利÷普通股股净收益)×100
    6股利保障倍数
     股利保障倍数=普通股股净收益÷普通股股股利
           =1÷股利支付率
    7股净资产
     股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股数
    8市净率
     市净率(倍数)=股市价÷股净资产
     
     

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