××公司货币资金理制度（草稿）
第章 总
第条：加强控制公司货币资金理确保货币资金安全根公司理求参会计法关规定特制定制度
第二条：制度中涉货币资金指现金银行存款银行承兑汇票货币资金
第三条：货币资金理责公司财务部部长财务部部长必须严格制度规定理约束全体财务员工作负全面责时财务部部长应公司财务负责负责
第四条：出纳员应时刻保证帐面货币资金金额实际存货币资金金额相互致差异查清差异原属出纳员责追究济责予处罚
第二章 现金理
第五条：公司专门设立出纳员1名负责货币资金日常业务理核算出纳员应严格会计法公司项规定开展日常工作财务部部长负责
第六条：根部会计控制规范基规范求出纳员严格禁止办理会计稽核会计档案保涉收入支出费债权债务帐目登记工作
第七条：公司营程中涉现金收入出纳员应面清点注意辨现金真伪确定现金金额应收金额致情况应填开公司统印制现金收款收交款方
第八条：出纳员应公司部票理规定申请领现金收款收现金收款收连续编号出纳员程中意撕毁某种原需作废时应现金收款收加盖作废章保留全部联次现金收款收完财务理处定期缴销时备查
第九条：保证现金资产安全防止出现盗损失出纳员应严格控制日现金库存量天班前应保证现金库存量超2万元超部分应时解交公司银行帐户库存现金必需全部保存公司保险箱
第十条：涉现金支付采购工资发放款暂支等业务时出纳员应严格审核报销原始证否齐全否合法审核数计算否正确审核报销审批程序否符合公司理制度规定级审批员签字否齐备确认述事项误情况方付款应取收款方收款收（报销业务外）
第十条：出纳员应时现金收支业务登记现金日记帐日应结算天现金收支存金额编制现金日报表库存现金相核时查找纠正差异确保帐实相符
第十二条：月会计结帐日出纳员应时负责帐务处理会计员现金日记帐现**细帐进行相互核致编制现金核记录表财务部部长出纳员会计员三方签字确保帐帐相符
第十三条：出纳员义务配合财务部部长稽查员时定期抽查现金盘点工作确保抽查现金没差异
第3章银行存款理
第十四条：公司应严格控制开户银行开户帐户理涉新增银行帐户注销银行帐户均需出纳员填写书面申请书交公司财务部部长审核签字报公司财务负责审批方执行
第十五条：出纳员应时银行存款收支业务银行帐号进行分类登记银行存款日记帐日应结算天分帐号银行存款收支存金额编制银行存款日报表
第十六条：出纳员接受转帐支票银行汇票银行票银行票时首先应审核收取述银行结算证否公司部审批应初步审核述票否真实效填写否齐全应收述银行票时背书解交开户银行便时入帐保证资金安全
第十七条：涉银行存款支付采购预付货款业务款等业务时出纳员应严格遵公司部项理制度规定审核付款申请单附单否齐全否合法审核数计算否正确审核付款审批程序否符合公司理制度规定级审批员签字否齐备确认述事项误情况方支票理制度规定办理银行付款手续应取收款方收款收（报销业务外）
第十八条：出纳员私开户银行索取银行帐单公司应安排会计员定期开户银行领取银行帐单出纳员登记银行存款日记帐进行核查找差异找出原编制银行余额调节表签署姓名出纳员签名交财务部部长备案述核工作原月少次
第十九条：月会计结帐日出纳员应时负责帐务处理会计员银行存款日记帐银行存款明细帐进行相互核致编制银行存款核记录表财务部部长出纳员会计员三方签字交财务理备案确保帐帐相符
第四章：银行票理
第二十条：银行票指现金支票银行转帐支票银行电汇证银行汇票申请书等银行统印制票公司需述票时财务部部长指定专门员开户银行购买登记票领单出纳员办理领手续全部移交出纳员保存公司保险箱中
第二十条：出纳员应妥善保领银行印制票防止空白票遗失盗程中出纳员应保存银行票留底联（包括某种原报废银行票全部联次）备银行票完毕缴销时登记票领单
第二十二条：公司应加强银行印鉴章控制理开设银行帐户时般开户银行预留三件印鉴章包括：公司财务专章董事长私印章出纳私印章三枚印章分交二三分保中：公司财务专章董事长私印章财务部部长保出纳私印章出纳行保
第二十三条：出纳员需现金支票提取现金时应填写现金领单注明途金额交财务理审批方现金支票提现次提取现金金额超 万元尚需公司总理审批批准
A第二十四条：出纳员需银行转帐支票银行电汇证银行汇票申请书等银行票付款时应严格遵公司部关采购预付款费报销等理制度规定审核付款审批手续否齐全相关单否完整合法金额计算否正确审核误方外付款
第二十五条：出纳员办理银行票付款时时取合法齐全发票外律需收款方提供收款收备日结算帐求收款方事银行票公司留底联次签署名字
第二十六条：出纳员应收取银行承兑汇票时登记银行承兑汇票收入备查薄银行承兑汇票素银行承兑汇票收入备查薄列示清楚特关注银行承兑汇票期日便期银行承兑汇票时解交银行兑换资金时银行承兑汇票贴现兑换背书转等情况银行承兑汇票收入备查薄登记清楚
第二十七条：出纳员应妥善保收银行承兑汇票时刻保证银行承兑汇票安全必时委托银行代保银行承兑汇票出纳员应保证银行承兑汇票收入备查薄登记数额实际保存银行承兑汇票数额相互致
第二十八条：出纳员应公司外开具银行承兑汇票时登记银行承兑汇票支出备查薄开出银行承兑汇票素银行承兑汇票支出备查薄列示清楚银行承兑汇票期付款记录登记银行承兑汇票支出备查薄
第5章 附
第二十九条：制度制订修改解释权属公司董事会
第三十条 制度呈送董事长核准签署实施修改时
现金收款收
银行承兑汇票收入备查薄
银行承兑汇票支出备查薄
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第章 总
第条：加强控制公司货币资金理确保货币资金安全根公司理求参会计法关规定特制定制度
第二条：制度中涉货币资金指现金银行存款银行承兑汇票货币资金
第三条：货币资金理责公司财务部部长财务部部长必须严格制度规定理约束全体财务员工作负全面责时财务部部长应公司财务负责负责
第四条：出纳员应时刻保证帐面货币资金金额实际存货币资金金额相互致差异查清差异原属出纳员责追究济责予处罚
第二章 现金理
第五条：公司专门设立出纳员1名负责货币资金日常业务理核算出纳员应严格会计法公司项规定开展日常工作财务部部长负责
第六条：根部会计控制规范基规范求出纳员严格禁止办理会计稽核会计档案保涉收入支出费债权债务帐目登记工作
第七条：公司营程中涉现金收入出纳员应面清点注意辨现金真伪确定现金金额应收金额致情况应填开公司统印制现金收款收交款方
第八条：出纳员应公司部票理规定申请领现金收款收现金收款收连续编号出纳员程中意撕毁某种原需作废时应现金收款收加盖作废章保留全部联次现金收款收完财务理处定期缴销时备查
第九条：保证现金资产安全防止出现盗损失出纳员应严格控制日现金库存量天班前应保证现金库存量超2万元超部分应时解交公司银行帐户库存现金必需全部保存公司保险箱
第十条：涉现金支付采购工资发放款暂支等业务时出纳员应严格审核报销原始证否齐全否合法审核数计算否正确审核报销审批程序否符合公司理制度规定级审批员签字否齐备确认述事项误情况方付款应取收款方收款收（报销业务外）
第十条：出纳员应时现金收支业务登记现金日记帐日应结算天现金收支存金额编制现金日报表库存现金相核时查找纠正差异确保帐实相符
第十二条：月会计结帐日出纳员应时负责帐务处理会计员现金日记帐现**细帐进行相互核致编制现金核记录表财务部部长出纳员会计员三方签字确保帐帐相符
第十三条：出纳员义务配合财务部部长稽查员时定期抽查现金盘点工作确保抽查现金没差异
第3章银行存款理
第十四条：公司应严格控制开户银行开户帐户理涉新增银行帐户注销银行帐户均需出纳员填写书面申请书交公司财务部部长审核签字报公司财务负责审批方执行
第十五条：出纳员应时银行存款收支业务银行帐号进行分类登记银行存款日记帐日应结算天分帐号银行存款收支存金额编制银行存款日报表
第十六条：出纳员接受转帐支票银行汇票银行票银行票时首先应审核收取述银行结算证否公司部审批应初步审核述票否真实效填写否齐全应收述银行票时背书解交开户银行便时入帐保证资金安全
第十七条：涉银行存款支付采购预付货款业务款等业务时出纳员应严格遵公司部项理制度规定审核付款申请单附单否齐全否合法审核数计算否正确审核付款审批程序否符合公司理制度规定级审批员签字否齐备确认述事项误情况方支票理制度规定办理银行付款手续应取收款方收款收（报销业务外）
第十八条：出纳员私开户银行索取银行帐单公司应安排会计员定期开户银行领取银行帐单出纳员登记银行存款日记帐进行核查找差异找出原编制银行余额调节表签署姓名出纳员签名交财务部部长备案述核工作原月少次
第十九条：月会计结帐日出纳员应时负责帐务处理会计员银行存款日记帐银行存款明细帐进行相互核致编制银行存款核记录表财务部部长出纳员会计员三方签字交财务理备案确保帐帐相符
第四章：银行票理
第二十条：银行票指现金支票银行转帐支票银行电汇证银行汇票申请书等银行统印制票公司需述票时财务部部长指定专门员开户银行购买登记票领单出纳员办理领手续全部移交出纳员保存公司保险箱中
第二十条：出纳员应妥善保领银行印制票防止空白票遗失盗程中出纳员应保存银行票留底联（包括某种原报废银行票全部联次）备银行票完毕缴销时登记票领单
第二十二条：公司应加强银行印鉴章控制理开设银行帐户时般开户银行预留三件印鉴章包括：公司财务专章董事长私印章出纳私印章三枚印章分交二三分保中：公司财务专章董事长私印章财务部部长保出纳私印章出纳行保
第二十三条：出纳员需现金支票提取现金时应填写现金领单注明途金额交财务理审批方现金支票提现次提取现金金额超 万元尚需公司总理审批批准
A第二十四条：出纳员需银行转帐支票银行电汇证银行汇票申请书等银行票付款时应严格遵公司部关采购预付款费报销等理制度规定审核付款审批手续否齐全相关单否完整合法金额计算否正确审核误方外付款
第二十五条：出纳员办理银行票付款时时取合法齐全发票外律需收款方提供收款收备日结算帐求收款方事银行票公司留底联次签署名字
第二十六条：出纳员应收取银行承兑汇票时登记银行承兑汇票收入备查薄银行承兑汇票素银行承兑汇票收入备查薄列示清楚特关注银行承兑汇票期日便期银行承兑汇票时解交银行兑换资金时银行承兑汇票贴现兑换背书转等情况银行承兑汇票收入备查薄登记清楚
第二十七条：出纳员应妥善保收银行承兑汇票时刻保证银行承兑汇票安全必时委托银行代保银行承兑汇票出纳员应保证银行承兑汇票收入备查薄登记数额实际保存银行承兑汇票数额相互致
第二十八条：出纳员应公司外开具银行承兑汇票时登记银行承兑汇票支出备查薄开出银行承兑汇票素银行承兑汇票支出备查薄列示清楚银行承兑汇票期付款记录登记银行承兑汇票支出备查薄
第5章 附
第二十九条：制度制订修改解释权属公司董事会
第三十条 制度呈送董事长核准签署实施修改时
现金收款收
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