浅谈当前商业银行代理国库业务存在的问题及建议

来源:www.xiangdang.net上传者:capflw时间:2014/2/27

浅谈当前商业银行代理国库业务存在的问题及建议

随着经济的不断发展,商业银行中间业务成为其业务的重要组成部分,其代理的国库业务也不断向纵深发展。国库业务是商业银行接受人民银**托办理的,属于商业银行中间业务的一种。近年来,金融财税体制的改革, 商业银行的性质、经营机制和经管理念发生了根本性的改变, 国家对财政资金的政策也有所调整。对国库业务的要求越来越高, 代理支库的责任越来越重,但代理支库所享有的权利却没有任何改变和提高, 因此造成商业银行在代理国库业务上责权利严重分离, 代理手续费低, 代理成本相对较高, 挫伤了代理的积极性。

一、商业银行代理国库业务存在的问题

(一)代理机构不健全。由于代理国库业务成本大、收益小,商业银行对代理国库业务积极性不高,加之内部减员增效,使国库规章制度难以较好落实。一是代理国库业务的商业银行人员少,客观上无法满足国库制度中对国库业务人员配置的要求;二是国库会计核算业务不纳入代理银行考核范围,代理国库管理工作难以得到重视。

(二) 代理人员配备不足。由于代理费用低廉,各代理行均不同程度地存在“重自身业务,轻国库业务”的现象,根据效益权衡安排各柜台工作人员,使代理支库的工作人员仅限于满足国库会计核算的最低限度,在不放弃代理业务的同时,均不同程度地少安排国库工作人员,或安排一些实习人员,尽量减少支出,降低成本,以求尽可能地使员工的安排与银行效益相配比。

(三)税款划缴不规范。划款不及时甚至延解、占压税款。是商业银行代理国库业务中出现较多的问题。主要原因是代理银行对经收业务缺乏重视,或监督和管理不到位,往往只注重资金对银行利益的影响,而忽视资金核算的合规性和安全性。有的商业银行延迟l一2天的情况时有发生,但故意延解、占压的情况不多。

(四)业务处置不合理。主要表现在:一是业务操作欠规范。少数经收处按规定办理国库经收业务的意识比较淡薄,处理业务时不按规定程序操作,随意性大;二是提前截止办理集中支付业务。代理银行往往嫌手续烦琐,加上怕垫付资金,对代理的财政授权支付业务采取提前截止办理的做法,造成预算单位用款不便。

(五)监管职能薄弱化。主要体现在:一是商业银行代理国库业务受人民银行国库部门的领导和管理,但人员则由商业银行自行调配和管理。这种业务管理权与人事安排权的分离,导致代理国库业务中一些违规现象得不到有效改变;二是商业银行企业化经营制约了代理支库监督职能的发挥;三是各代理国库基本满足于日常的国库账务核算,不能很好的履行对本地国库经收处的监督、管理、检查和指导职责。

三、对策及建议

从目前发展趋势看, 人民银行职能调整后, 财政国库集中收付制度改革和国库加入中国现代化支付系统, 虽是国库发展的春天, 但面临的风险和压力却日益增大。如何有效加强内控、保证资金安全, 为政府和财政服务好,将成为国库工作的重点和难点, 而经理好基层国库又是重点中的难点。因此,提出对策及建议如下:

(一) 完善机构,配足人员。人民银行必须督促商业银行按照《国家金库条例》规定, 严格执行“1号令”和《国库会计管理规定》, 建立健全国库机构, 调整充实国库人员, 并不断提高国库干部素质。在充实国库人员的同时, 必须把提高人员素质放在首位, 高标准把好素质关。一要改变用人机制。对代理支库的经办员实行聘任制。由主管的上级人民银行根据业务量的多少核定国库岗位人员数, 由代理行推荐业务人员, 经人民银行考核同意, 正式聘任其担任国库经办员; 若代理行更换国库经办员须报经人民银行批准, 以保证代理支库国库队伍的基本稳定。二要加强岗位培训。针对在岗国库人员新手多、业务不熟、政策不明、缺乏国库管理知识的现状, 主管的人民银行要采取知识讲座、岗位培训、考试上岗等多种形式, 提高其专业知识水平, 使国库干部能熟练掌握国家预算收支和国库资金管理的规章制度, 以提高国库人员的业务素质。三要加强思想教育。教育国库经办员爱岗敬业, 增强自信心和工作责任心, 不仅要保证核算上不出差错事故, 而且对国库资金要进行监督、管理和反映, 优化服务, 发挥积极性和创造性, 全面履行国库职能。

(二) 加大监督,规范业务。现阶段受地区经济等条件限制,短时间内将代理国库业务全部纳入人民银行的管理体系,采用数据集中、收回代理国库业务还不太现实。一是加强与财税部门的联系和协商,相应提高商业银行的代理费用,让商业银行代理国库业务有所收益,激励商业银行代理的积极性;二是加大对代理国库的检查指导力度,加强代理国库业务现场检查与非现场检查,进一步规范代理国库的业务操作;三是加强制度建设,强化内控管理,促进代理国库业务规范化、制度化,不断提高代理国库工作质量;四是及时针对新业务,加强对代理国库的人员培训,不断提高代理国库工作人员的业务水平和综合素质,为国库业务的顺利开展提供保障,从而全面提升代理国库的服务水平。

(三)加强监管,措施到位。主管的人民银行要加强对代理支库检查、辅导和监督管理。人民银行要建立国库工作目标管理责任制, 将代理支库的工作纳入目标管理体系, 对代理支库的目标管理要与人民银行的支库同等对待,目标相同、考核办法及标准相同、奖惩标准相同。人民银行国库系统的“双先”评比, 应在同等条件下, 优先考虑成绩突出的代理支库。对代理得好的商业银行及国库经办员应进行表彰, 及时推广先进经验, 全面提高代理支库水平。落实代理支库的年审制度, 对年审不合格, 内控机制不健全、人员配备不足、核算混乱、监督不力, 经屡次整顿不改的代理行进行处罚或撤销其代理资格, 重新委托有条件的其他商业银行代理。

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