审计查账注意事项：
1单位转供水电收费发现房屋出租出问题
2合条款发现否补充协议
3财务账反映合完整性情况收入没合合没收入者签订补充协议收入进行调节者转移
4专线收取取送车费核配合费收取完整性（根货车取送单核货票货运室统计台账）
5单位汽车加油发现单位少辆汽车结合固定资产台账合发现单位少辆车？？租？？（查行驶证）
6查转供水电查水电表数台账更实查表度数台账核查财务账进行应收实际收进行核实查时候注意傍边水电单位情况否部门线路延伸发现单位漏收情况
7房屋出租出情况检查注意合财务账核更现场实查发现单位漏收情况
8货场实查仓库场否存出租出情况查签订协议收入否规定缴（运收）否转单位业务收入者转移收入变通搞福利
9单位提供数进行核否原始者终数进行复核级文件相核
10单位提供文件等资料定见原始包括外单位发该单位避免已期已失效文件应付审计证明单位错做法细致减少差错
11工作量核12月
12债权债务追先发生时间滚动发生注意否数增什原？
13基建审计注意查资金源财务列账科目检查文件合特注意工程降造费甲供料甲控料关注验工计价预付款质保金付款列分包？体工程分包单体工程分包必须投标文件中说明代办采购？必须见发票明细单工程中规定清单相符检查核
14银行账单检查注意银行账单位银行日记账相核时候银行账号单位基账（基建设较混）利息核
15发票核购买开始单位领销号台账财务收入核
16招投标记录查发现弄虚作假情况时间员标书点
17财务入帐发票进行检查注意发票真实性？发票容发票盖章发票饮食发票开钢材等外工作量定核工作量合者协议规定进行核发现虚计工作量套现情况
18外购劳务定核工作量工作量真实性协议容单位提供工作量清单工作场分布进行实查单位提供考勤单财务发放卡号果通中间劳务公司办理样单位提供考勤单财务发放卡号必提供缴社保回单
19固定资产检查注意固定资产台账报表进行核折旧分类否正确折旧率否正确新增固定资产计价报复处理程序否合规
20关联交易格外注意判断业务真实性
21注意基层站段挂钩工作量指标完成真实性涉单位收入清算业务考核业务间费分摊
22工资性支出首先劳资批复核清算工作量核列支科目核发放检查注意劳统计台账财务报表进行核必时查考勤单发现单位工作员然发放工资情况种情况者集工作业清算工资费
外仃职留薪种情况合者协议应该收回代发工资性包括社保费回收否规定回外否单位员代缴社保情况工资奖金社保费否规定科目列支工资发放卡工资单进行核银行工资分发单否劳进行复核否签单特奖金签收单社保缴纳单工资发放单财务列支科目金额进行核注意否工资列支意做反发放数种时候注意红字数字结果会报表致
23废旧物资处理先否规定处理：旧轨料路局批复旧钢材计统处批复废油等否物资处统处理文件规定特废旧轨料处理注意码单批复数量规格否致
24料差处理否规定处理注意单位否利料差进行调节者做反
25计划文件注意搜集年初次牵涉计划变更数变更项目变更基建设变化较外注意资金机构铁路建设基金铁路债券铁路专项资金资产变现资金局达计划时候执行单位实施单位致情况
26审计取数注意时间审计报告致性审计报告中表述特注意取数裾时间
27基建设位资金注意区分铁路资金方资金特注意资金位情况铁路方资金变化会涉资金结果变化关注基帐户贷款帐户
28长期投资注意回报否规定核算否调节行
29合报表注意否合记录附
30涉工作量注意源头卡死台账啊命令啊合格证啊注意解整业务流程否规定执行
31查收入查票房备金查脚煤查货场仓库出租查房屋出租
32查专线停留费否规定收取查调车取送单查专线技术台账查否签订合报路局批准编号财务否收足
33查支付倒装整理费首先取货场运甲7表反映整货场车辆进出基础然调送单继续装卸作业票仔细票单价计算否正确外报路局整理报表否致
34查累计折旧
35查帐外资产
36查银行账户调节表银行收付日记账银行账单核
37查债权债务真实性
38查机车车辆出租情况：合收入入账情况机车车辆运台账（轨迹）
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1单位转供水电收费发现房屋出租出问题
2合条款发现否补充协议
3财务账反映合完整性情况收入没合合没收入者签订补充协议收入进行调节者转移
4专线收取取送车费核配合费收取完整性（根货车取送单核货票货运室统计台账）
5单位汽车加油发现单位少辆汽车结合固定资产台账合发现单位少辆车？？租？？（查行驶证）
6查转供水电查水电表数台账更实查表度数台账核查财务账进行应收实际收进行核实查时候注意傍边水电单位情况否部门线路延伸发现单位漏收情况
7房屋出租出情况检查注意合财务账核更现场实查发现单位漏收情况
8货场实查仓库场否存出租出情况查签订协议收入否规定缴（运收）否转单位业务收入者转移收入变通搞福利
9单位提供数进行核否原始者终数进行复核级文件相核
10单位提供文件等资料定见原始包括外单位发该单位避免已期已失效文件应付审计证明单位错做法细致减少差错
11工作量核12月
12债权债务追先发生时间滚动发生注意否数增什原？
13基建审计注意查资金源财务列账科目检查文件合特注意工程降造费甲供料甲控料关注验工计价预付款质保金付款列分包？体工程分包单体工程分包必须投标文件中说明代办采购？必须见发票明细单工程中规定清单相符检查核
14银行账单检查注意银行账单位银行日记账相核时候银行账号单位基账（基建设较混）利息核
15发票核购买开始单位领销号台账财务收入核
16招投标记录查发现弄虚作假情况时间员标书点
17财务入帐发票进行检查注意发票真实性？发票容发票盖章发票饮食发票开钢材等外工作量定核工作量合者协议规定进行核发现虚计工作量套现情况
18外购劳务定核工作量工作量真实性协议容单位提供工作量清单工作场分布进行实查单位提供考勤单财务发放卡号果通中间劳务公司办理样单位提供考勤单财务发放卡号必提供缴社保回单
19固定资产检查注意固定资产台账报表进行核折旧分类否正确折旧率否正确新增固定资产计价报复处理程序否合规
20关联交易格外注意判断业务真实性
21注意基层站段挂钩工作量指标完成真实性涉单位收入清算业务考核业务间费分摊
22工资性支出首先劳资批复核清算工作量核列支科目核发放检查注意劳统计台账财务报表进行核必时查考勤单发现单位工作员然发放工资情况种情况者集工作业清算工资费
外仃职留薪种情况合者协议应该收回代发工资性包括社保费回收否规定回外否单位员代缴社保情况工资奖金社保费否规定科目列支工资发放卡工资单进行核银行工资分发单否劳进行复核否签单特奖金签收单社保缴纳单工资发放单财务列支科目金额进行核注意否工资列支意做反发放数种时候注意红字数字结果会报表致
23废旧物资处理先否规定处理：旧轨料路局批复旧钢材计统处批复废油等否物资处统处理文件规定特废旧轨料处理注意码单批复数量规格否致
24料差处理否规定处理注意单位否利料差进行调节者做反
25计划文件注意搜集年初次牵涉计划变更数变更项目变更基建设变化较外注意资金机构铁路建设基金铁路债券铁路专项资金资产变现资金局达计划时候执行单位实施单位致情况
26审计取数注意时间审计报告致性审计报告中表述特注意取数裾时间
27基建设位资金注意区分铁路资金方资金特注意资金位情况铁路方资金变化会涉资金结果变化关注基帐户贷款帐户
28长期投资注意回报否规定核算否调节行
29合报表注意否合记录附
30涉工作量注意源头卡死台账啊命令啊合格证啊注意解整业务流程否规定执行
31查收入查票房备金查脚煤查货场仓库出租查房屋出租
32查专线停留费否规定收取查调车取送单查专线技术台账查否签订合报路局批准编号财务否收足
33查支付倒装整理费首先取货场运甲7表反映整货场车辆进出基础然调送单继续装卸作业票仔细票单价计算否正确外报路局整理报表否致
34查累计折旧
35查帐外资产
36查银行账户调节表银行收付日记账银行账单核
37查债权债务真实性
38查机车车辆出租情况：合收入入账情况机车车辆运台账（轨迹）
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