关**县联社综合楼基建工程决算审计报告
省联社安康办事处：
办事处安排审计组2012年8月7日14日**县联社综合楼基建工程决算进行专项审计中华名国建筑法中华名国审计法建设工程价款结算办法建设工程施工合等文件结算资料查合条款否合法签订程序否合规双方责权利义务否明确通审查基建财务帐证工程竣工决算表图纸实现场观察走访建材市场调查解种装饰材料市场变动情况等方式审查工程项目立项报审批程序否合规工程结算差异情况现审计结果报告：
基情况
（）联社基情况
**联社辖7营业机构全县岗员工62设6职部门截止2012年7月底项存款46亿元项贷款22亿元存贷478
(二)建设工程审批立项
**联社新建综合楼基建工程位**县城关镇新街中段坐北南北老街南新街东县土产公司西**联社旧办公楼
**联社旧办公楼修建年代久远建筑结构质量较差营业场窄金库守卫值班室等符合安全达标求2007年5月请示省联社安康办事处报省联社批准意旧办公楼东侧竞购面积7835㎡建设联社2008年9月1日成立**联社综合楼基建工作领导组组长：刘吉华副组长：王斌冉胜香陈显贵成员：邹卫彭长财王鹏单晓燕姚涛彭贵安刘兆群成立基建工作领导组办公室邹卫办公室**联社2008年9月27日安康办事处报关修建营业办公楼请示（镇农信字[2008]032号）省联社批复：意**联社修建营业办公房建筑面积2000
㎡投资总额控制380万元职工住宅建设成价职工全额集资单位垫款（见陕农信联社复[2008]238号文件）2010年8月25日报关增加营办楼建设投资请示（镇农信字[2010]80号）省联社批准意追加投资70万元总投资控制450万元
镇计划发[2008]129号文件批准立项批准计划投资780万元**县城镇规划理办公室签发建设工程规划许证编号（2009）09号文件批准建设**县城乡建设局核发建设工程施工许证编号（2009）07号**县国土资源局2009年2月26日签发建设批准书批准面积69600㎡批准新建综合楼建筑面积450043㎡七层全框架机构中三楼办公房四七楼职工住宅房
（三）建设工程招投标
**联社委托华春建设工程项目理限责公司实施项工程建设招投标勘察单位安康市水电建筑工程勘察院设计单位：安康市建筑设计研究院监理单位：安康市金城监理公司图审单位：安康市三盛工程技术咨询限公司检测单位：**县工程建设质量安全监督站
华春建设工程项目理限责公司工程招标工作安康市房屋建筑市政基础设施工程施工招标投标理办法(暂行)安建发[2007]62号执行工程合建设部国家工商行政理局2007年印发建设工程施工合(示范文)工程承包方式：包工包料固定综合单价合总价变方式工期360日历天计划开工时间2009年4月29日基础设施工程工程量清单计价安全文明施工措施费综合工单价**省建设厅（2007）232号调价文件执行高限价47757万元中措施项目费8502万元
2009年3月17日发出招标公告16家建筑公司报名参加竞标分：⑴安康市市政工程公司⑵安康市**建筑限公司⑶安康市世纪建筑工程限公司⑷安康市坚信建筑安装限责公司⑸安康市宏远建设限公司⑹安康市**产集团建筑安装公司⑺安康市兴科房建集团限公司⑻安康建筑工程集团限公司⑼**县建筑安装工程公司⑽**县振旬建筑安装限公司⑾安康市兴华建筑工程限公司⑿**省第十建筑工程公司⒀**祥隆建设工程限公司⒁西安市益丰建筑工程限责公司⒂**中豪建筑工程限公司⒃**市祥建工路桥集团限公司
**联社综合楼基建领导组预审2009年4月1日会议研究确定7家报名单位预审合格分：安康市市政工程公司安康市**建筑限公司安康市宏远建设限公司安康市兴华建筑工程限公司**省第十建筑工程公司安康市兴科房建集团限公司安康市**产集团建筑安装公司9家投标申请资格预审合格分发送通知书
2009年4月19日召开述预审合格7家建筑公司参加发标会4月21日召开答疑会4月28日召开招标会议评标结果：安康市宏远建设集团公司882分中标中标价473万元该公司董事长张根章项目理谭福停2009年5月21日签订施工合合工程价5305009万元
（四）工程施工情况
该工程2009年6月20日开工放线成孔开挖相关责体单位验收检测合格进行分部工程实施基础完工2009年9月23日通相关责体单位验收进入体工程施工体工程结构封顶**县建设工程质量安全监督站体结构进行原位测试2010年4月13日组织相关责体单位体工程进行验收
（五）质量控制情况
工程项目监理联社委托安康市金城监理公司进行全方位监督设计图纸严格规范施工检查监理日志审验单等资料道工序均项目部技术负责进行技术交底工序完成进行检合格报监理验收合格进行道工序施工批建筑材料进场均进行取样复试复试合格工程中
二审计结果
（）基建财务
该综合楼工程竣工面积4085㎡前楼七层框架结构楼五层框架结构综合楼计划投资72118万元中：办事处批准建设资金450万元职工集资27118万元施工单位报审体工程总造价5570504万元审核审减工程造价305774万元审**算工程造价526473万元审定办公楼装修工程结算造价9366万元核定基建项目费9552万元总成费715653万元减职工集资27118万元核定办公楼建设工程总成费444473万元2011年12月28日进入固定资产
已支付工程款52100万元差5473万元未支付施工方
（二）工程决算审计评价
审计决算价容：通全部工程量计算项费计取装修变更审计**联社办公楼工程造价应444473万元资金源支出情况真实项目资金合理计算准确利基建工程乱开支乱花钱现象基建财务理较规范
四检查发现问题审计建议
（）检查发现问题
1综合办公楼竣工时请示市县公安等相关部门现场验收未核发安全达标证书
2华春建设工程项目理限公司作**联社基建工程招投标代理机构**联社授权委托书该公司相关资质证明
3中标单位安康市宏远建设集团公司资质审查时发现缺少：①营业执②企业资质等级证书③安全生产许证④企业法身份信息⑤生产技术员监理员资质证明
4缺少工程质量监理单位安康市金城工程建设监理限公司工程监理员资质证明
5桩基成孔钢筋笼子等隐蔽工程项目否合格没监理员明确意见
62010年4月13日验收意见：砌体质量较差感官较差厨房未作排烟道卫生间未作排臭气孔柱梁浇筑质量较差蜂窝麻面等工程缺陷求施工单位工程质量缺陷7日解决完善次审计未发现解决工程质量缺陷措施处理完善等资料报告
7建设工程施工合签订条款符合规定联社综合楼工程施工招标文件承包方式结算方法第三项规定竣工验收行结算结算时预留合价5作工程保修金外余款项次结算施工单位签订建设施工合中擅保修金例降低3少计算质量保证金104087万元金艺装饰装修公司签订装修合存缺陷合条款中未涉质量保证金问题
8未严格执行建设工程施工合施工合规定施工单位工程竣工结算时应工程总价款3扣收工程质量保证金审**算工程造价526473万元计算应扣质保金157942万元联社竣工结算时未合规定扣收质保金
9联社办公楼装修工程总造价9366万元省联社固定资产理办法规定30万元工程必须实行招投标审计该装饰装修工程程序合规存问题：
⑴联社办公楼装修工程未委托具相资质监理单位工程质量进行监督理风险控制
⑵联社2010年11月5日基建工作会议安排邀请五家单位竞标未见招标邀请函
⑶招标文件工程概算清单等资料
⑷招标竞标评标等会议记录相关证明资料
⑸投标单位企业负责代理身份信息工程技术员资质证明营业执企业资质等级证书安全生产许证企业法资格代码证税务登记证等证明资料
⑹投标单位报价分部分项概算清单材料价目表
⑺中标单位安康市金艺装饰工程限公司施工记录材料购进验收合格证明资料工程质量监督理资料（特隐蔽性工程）
⑻装修工程结算中工程量签证单分部分项工程造价明细清单
⑼装修工程竣工结算时未规定扣收施工单位工程质量保证金（应扣483万元）
⑽未见装修工程竣工联社组织相关责单位进行竣工验收报告验收资料
（二）审计建议
1建议联社进步加强固定资产理严格省联社固定资产理办法建立健全固定资产理责制实行口分级理固定资产类点者实行谁谁固定资产纳入岗位责制
2联社综合部门财务部门负责固定资产实物理效利负责固定资产定期清查
3针次审计发现问题联社应落实专负责狠抓落实整改整改结果2012年9月底前报省联社安康办事处
审计单位：省联社安康办事处
审计组长：郑军
查：游云珍
审计：明安玺
2012年8月14日
6
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省联社安康办事处：
办事处安排审计组2012年8月7日14日**县联社综合楼基建工程决算进行专项审计中华名国建筑法中华名国审计法建设工程价款结算办法建设工程施工合等文件结算资料查合条款否合法签订程序否合规双方责权利义务否明确通审查基建财务帐证工程竣工决算表图纸实现场观察走访建材市场调查解种装饰材料市场变动情况等方式审查工程项目立项报审批程序否合规工程结算差异情况现审计结果报告：
基情况
（）联社基情况
**联社辖7营业机构全县岗员工62设6职部门截止2012年7月底项存款46亿元项贷款22亿元存贷478
(二)建设工程审批立项
**联社新建综合楼基建工程位**县城关镇新街中段坐北南北老街南新街东县土产公司西**联社旧办公楼
**联社旧办公楼修建年代久远建筑结构质量较差营业场窄金库守卫值班室等符合安全达标求2007年5月请示省联社安康办事处报省联社批准意旧办公楼东侧竞购面积7835㎡建设联社2008年9月1日成立**联社综合楼基建工作领导组组长：刘吉华副组长：王斌冉胜香陈显贵成员：邹卫彭长财王鹏单晓燕姚涛彭贵安刘兆群成立基建工作领导组办公室邹卫办公室**联社2008年9月27日安康办事处报关修建营业办公楼请示（镇农信字[2008]032号）省联社批复：意**联社修建营业办公房建筑面积2000
㎡投资总额控制380万元职工住宅建设成价职工全额集资单位垫款（见陕农信联社复[2008]238号文件）2010年8月25日报关增加营办楼建设投资请示（镇农信字[2010]80号）省联社批准意追加投资70万元总投资控制450万元
镇计划发[2008]129号文件批准立项批准计划投资780万元**县城镇规划理办公室签发建设工程规划许证编号（2009）09号文件批准建设**县城乡建设局核发建设工程施工许证编号（2009）07号**县国土资源局2009年2月26日签发建设批准书批准面积69600㎡批准新建综合楼建筑面积450043㎡七层全框架机构中三楼办公房四七楼职工住宅房
（三）建设工程招投标
**联社委托华春建设工程项目理限责公司实施项工程建设招投标勘察单位安康市水电建筑工程勘察院设计单位：安康市建筑设计研究院监理单位：安康市金城监理公司图审单位：安康市三盛工程技术咨询限公司检测单位：**县工程建设质量安全监督站
华春建设工程项目理限责公司工程招标工作安康市房屋建筑市政基础设施工程施工招标投标理办法(暂行)安建发[2007]62号执行工程合建设部国家工商行政理局2007年印发建设工程施工合(示范文)工程承包方式：包工包料固定综合单价合总价变方式工期360日历天计划开工时间2009年4月29日基础设施工程工程量清单计价安全文明施工措施费综合工单价**省建设厅（2007）232号调价文件执行高限价47757万元中措施项目费8502万元
2009年3月17日发出招标公告16家建筑公司报名参加竞标分：⑴安康市市政工程公司⑵安康市**建筑限公司⑶安康市世纪建筑工程限公司⑷安康市坚信建筑安装限责公司⑸安康市宏远建设限公司⑹安康市**产集团建筑安装公司⑺安康市兴科房建集团限公司⑻安康建筑工程集团限公司⑼**县建筑安装工程公司⑽**县振旬建筑安装限公司⑾安康市兴华建筑工程限公司⑿**省第十建筑工程公司⒀**祥隆建设工程限公司⒁西安市益丰建筑工程限责公司⒂**中豪建筑工程限公司⒃**市祥建工路桥集团限公司
**联社综合楼基建领导组预审2009年4月1日会议研究确定7家报名单位预审合格分：安康市市政工程公司安康市**建筑限公司安康市宏远建设限公司安康市兴华建筑工程限公司**省第十建筑工程公司安康市兴科房建集团限公司安康市**产集团建筑安装公司9家投标申请资格预审合格分发送通知书
2009年4月19日召开述预审合格7家建筑公司参加发标会4月21日召开答疑会4月28日召开招标会议评标结果：安康市宏远建设集团公司882分中标中标价473万元该公司董事长张根章项目理谭福停2009年5月21日签订施工合合工程价5305009万元
（四）工程施工情况
该工程2009年6月20日开工放线成孔开挖相关责体单位验收检测合格进行分部工程实施基础完工2009年9月23日通相关责体单位验收进入体工程施工体工程结构封顶**县建设工程质量安全监督站体结构进行原位测试2010年4月13日组织相关责体单位体工程进行验收
（五）质量控制情况
工程项目监理联社委托安康市金城监理公司进行全方位监督设计图纸严格规范施工检查监理日志审验单等资料道工序均项目部技术负责进行技术交底工序完成进行检合格报监理验收合格进行道工序施工批建筑材料进场均进行取样复试复试合格工程中
二审计结果
（）基建财务
该综合楼工程竣工面积4085㎡前楼七层框架结构楼五层框架结构综合楼计划投资72118万元中：办事处批准建设资金450万元职工集资27118万元施工单位报审体工程总造价5570504万元审核审减工程造价305774万元审**算工程造价526473万元审定办公楼装修工程结算造价9366万元核定基建项目费9552万元总成费715653万元减职工集资27118万元核定办公楼建设工程总成费444473万元2011年12月28日进入固定资产
已支付工程款52100万元差5473万元未支付施工方
（二）工程决算审计评价
审计决算价容：通全部工程量计算项费计取装修变更审计**联社办公楼工程造价应444473万元资金源支出情况真实项目资金合理计算准确利基建工程乱开支乱花钱现象基建财务理较规范
四检查发现问题审计建议
（）检查发现问题
1综合办公楼竣工时请示市县公安等相关部门现场验收未核发安全达标证书
2华春建设工程项目理限公司作**联社基建工程招投标代理机构**联社授权委托书该公司相关资质证明
3中标单位安康市宏远建设集团公司资质审查时发现缺少：①营业执②企业资质等级证书③安全生产许证④企业法身份信息⑤生产技术员监理员资质证明
4缺少工程质量监理单位安康市金城工程建设监理限公司工程监理员资质证明
5桩基成孔钢筋笼子等隐蔽工程项目否合格没监理员明确意见
62010年4月13日验收意见：砌体质量较差感官较差厨房未作排烟道卫生间未作排臭气孔柱梁浇筑质量较差蜂窝麻面等工程缺陷求施工单位工程质量缺陷7日解决完善次审计未发现解决工程质量缺陷措施处理完善等资料报告
7建设工程施工合签订条款符合规定联社综合楼工程施工招标文件承包方式结算方法第三项规定竣工验收行结算结算时预留合价5作工程保修金外余款项次结算施工单位签订建设施工合中擅保修金例降低3少计算质量保证金104087万元金艺装饰装修公司签订装修合存缺陷合条款中未涉质量保证金问题
8未严格执行建设工程施工合施工合规定施工单位工程竣工结算时应工程总价款3扣收工程质量保证金审**算工程造价526473万元计算应扣质保金157942万元联社竣工结算时未合规定扣收质保金
9联社办公楼装修工程总造价9366万元省联社固定资产理办法规定30万元工程必须实行招投标审计该装饰装修工程程序合规存问题：
⑴联社办公楼装修工程未委托具相资质监理单位工程质量进行监督理风险控制
⑵联社2010年11月5日基建工作会议安排邀请五家单位竞标未见招标邀请函
⑶招标文件工程概算清单等资料
⑷招标竞标评标等会议记录相关证明资料
⑸投标单位企业负责代理身份信息工程技术员资质证明营业执企业资质等级证书安全生产许证企业法资格代码证税务登记证等证明资料
⑹投标单位报价分部分项概算清单材料价目表
⑺中标单位安康市金艺装饰工程限公司施工记录材料购进验收合格证明资料工程质量监督理资料（特隐蔽性工程）
⑻装修工程结算中工程量签证单分部分项工程造价明细清单
⑼装修工程竣工结算时未规定扣收施工单位工程质量保证金（应扣483万元）
⑽未见装修工程竣工联社组织相关责单位进行竣工验收报告验收资料
（二）审计建议
1建议联社进步加强固定资产理严格省联社固定资产理办法建立健全固定资产理责制实行口分级理固定资产类点者实行谁谁固定资产纳入岗位责制
2联社综合部门财务部门负责固定资产实物理效利负责固定资产定期清查
3针次审计发现问题联社应落实专负责狠抓落实整改整改结果2012年9月底前报省联社安康办事处
审计单位：省联社安康办事处
审计组长：郑军
查：游云珍
审计：明安玺
2012年8月14日
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