×××实业
部门五项费理方法〔试行〕
1 总
11进步降低理费明确公司部门业务招费差旅费办公费 费汽车费〔简称：部门五项费〕支出标准监控理保证五项费开支严格控制公司低范围提高公司整体竞争力根关规定标准制订理方法
12方法适职部门分公司单位实际情况制定相应费标准理细报财务部备案分公司费标准原高方法规定标准
2业务招费
21业务招费指公司理级驻外级纪员承难度较业务重接活动中必费开支指餐费礼品费礼金等具体理方法交际应酬活动理暂行规定〔试行〕〔见附件〕执行
22公司指定签单招餐馆餐签单权负责意事先报餐餐完毕授权负责签字确认财务员转签单权限员签署餐结算单予成认
23公司外消费部门应采事先申报制度事先相关单位填写业务招费申请表〔见附表〕交行政理审核核定呈总裁核批特殊情况总裁批准外采先开支申报单财务拒绝报销
24工作需外赠送礼品〔包括公司产品〕礼金相关部门提出申请总裁授权审批方执行
3办公费
31办公费指公司单位办公文具办公家具办公通讯器材电器电脑配件易耗材料等购置费
32公司办公费涉物品行政员批准额度统购置理
33行政设专办公品进行理
34办公品采购审批程序：部门月25日申请月需办公品填写河北教育厚朴实业公司办公品购置申请表报行政员审核汇总财务理审定呈总裁审批予采购未规定填报办公品方案行政员予该部门关员发放品影响工作开展该部门理承
35公司行政员应月办公品领费分配表报财务部财务部费划转入部门
36办公品领审批程序：
361般品：领填写办公品领申请表→部门负责批准→行政部门审核→行政员发放
362电脑耗材：领填写电脑耗材领配件维修申请表→ 部门负责批准→行政理批准→财务审核→行政员发放
37严禁公司部门行采购关办公品否发生费予报销
4 费
41 费指公司单位相关员安装 支出费
42公司部门理特殊岗位员移动 费标准实行定额定控制理控制标准公司固定 移动 资费理规定〔见附件〕执行
43公司座机部门座机 机 费行政部进行理月次连续通话时间超15分钟查明原业务关 事月工资中15倍话费标准扣减处分
44公司派出时出差员发生时 邮寄等费计入差旅费
5差旅费
51差旅费指公外出发生种交通费住宿费伙食费补助等公出差出差点分：国时出差国长期出差境外出差
51国时出差发生差旅费开支标准〔见附表〕
511长途交通费级员未总理批准擅坐飞机费飞机费总额40报销
512原允许坐软卧客轮豪华仓夜间行走超6时连续车超12时方坐硬卧部门理级员午班出差坐软卧客轮豪华仓票报销90员特殊情况总理批准坐软卧客轮豪华仓票报销90否票报销50费
513副总级安排单间外起出差安排二间三间住宿否住宿费原标准50执行起出差住宿费标准级高标准执行
52出差期间报授权批准业务招费开支报销员该天出差生活补贴减半发放判断标准餐费发票号否相连发票号两组号码算两天次类推果中午宴请招客户晚宴请该天没生活补贴
53公司委派种会议费开支会议通知注明相关费报销已包食宿相关住宿费伙食补贴予报销
54公司派出接受培训员费补贴标准举办单位通知培训合约确定没合约培训单位食堂培训单位伙食标准予伙食补贴培训单位没食堂部门副理级天30元级天10元标准予补贴
55国时出差实行事先申报制度
551理员日未返区出差实行事前申请制度差旅费标准预计出差时间填报出差申请表〔见附表〕原省出差审批出差员直接级省外出差审批副总国外出差审批总裁审批差旅费申请标准授权金额范围执行1000元报财务理审批10013000元报副总审批超3000元报总裁审批
562特殊原未事前申请应回公司周补办申请审批手续没批准出差申请表财务部予款报销
57出差款程序：
571类出差员需款者填报时出差申请表时填报预支差旅费额述审批权限报核准转财务部门复查办理款款额逾期情况注明符者财务权退回事更正重新报批
572出差类发票单业务招费差旅费〔车船机票费住宿费〕分类填报差旅费报销单附出差申请表中：业务招费填写请〔付〕款申请单车船机票费住宿费填写差旅费报销单市交通费机场费行李托运费 费等杂费汇总填写差旅费报销单关栏中入差旅费报销
573差旅期间发生费报销报销单需行员签名确认
574严禁批次差旅开支工程拆零分次报销绕避监发现财务权予受理未报销拆零局部报销单标识核销
58差旅费报销制度执行
6汽车费
61汽车费指部门业务车车辆口理部门请车发生项直接车费
62汽车费财务部费分解车部门相应部门进行控制
63部门车辆产生油耗〔加油费〕路桥费停车费等直接费需附派车单车部门办签字确认原始票列入该部门汽车费支出
7费报销责界定
71报销责
711报销报销工程真实性准确性时性单合法性完整性负责
712项报销票证资料必须齐全求粘贴否财务部权拒绝报销单标准求见报销单标准指引(见附件)办理
72部门理责
721负责审查费工程否申请批准报销金额否控制标准
722报销容真实性完整性项附件否合法性完整性负责
723部门理报销副总审核承述12款责
73财务审核员责
731负责审查单合法性真实性报销容否符合公司关标准
732审查报销工程审批手续完整性
8费报销审批程序
81费审批报销流程
报销 →部门理→ 财务审核→ 财务理审批→总裁核准→财务报销
82报销时间规定
费应发生日起四日报销〔出差员返回公司日起计算〕月发生费必须28日前报销迟报天报销额2扣罚
9核算考核理
91财务部门部门五项费开支情况作登记月编制部门五项费汇总表通报部门
92跨费考核部门发生费报销费责双方需书面注明相应承金额否财务列入报销办部门费核算工程
93部门发生差旅费交际应酬费通讯费支出情况财务部月三者致原〞 登记汇总月报总裁
931三者指：记录属费发生决定数解释责
932费发生报销会计记录时符合原
933财务理财务员需注意关实现正确记录报表
10处分规定
101报销营私舞弊弄虚作假违规违纪金额予报销已报销退回违规报销金额外时报销予违规报销金额520罚款
102部门理资料全原始证充分工程真实情况签名准予报销部门理予违规报销金额315罚款
103财务审核员审核严公司造成损失者未执行方法规定处分责擅职权受理违规费报销者财务审核员处违规报销金额315罚款
104公司统组织活动外禁止公司部门间相互请客送礼列支费查核该费直接转办部门理工资扣
105果违反述开支标准手续齐全报帐时列入工程隐瞒实际金额超标准报销财务权拒绝受理
106款逾期满三十天事未时提供部门理核准效书面情况说明办理延期手续者财务权事款逾期月工资中扣回欠款
107部门理报销违规造成损失承连带责
108审核失造成费款未效报帐销款者法工资扣回逾期款者办责〔含：级审批〕应承低流失款总额50济责责根工资例分承相应损失金额坏帐期应发工资中扣
109报销审批程序中相关审核复核员必须严格规定标准程序执行未进入财务审核程序前相关部门审核员承责
附件 报销单标准指引
报销单填写求
项费报销单填写口部门负责填写差旅费报销单请〔付〕款申请单项素必须填写齐全严格文件审批流程进行审批
二报销单粘贴求
种单粘贴应整齐牢固单粘贴应保证财务员方便复核报销金额核实票真伪
三种车票求
类机车船票均日期起止址发票专章票面金额清楚界线正确〔划界明显写金额核报金额〕反面应办签名明显超销售区域月度方案工程外飞机船车票反面必须理员签名核准
四票求
报销票需正式发票发票应清晰记明单位名称开票日期货物名称型号单价写合计金额开票签名开票单位发票专章税务机关发票专章办票反面签字注明时间报销票涂改挖补否视效
住宿费发票正面必须出票日期入住退房日期住宿费工程单价总金额出票签名出票单位公章发票专章等反面必须入住签名明显超越业务区域住宿发票反面必须理员签名核准
公司规定允许需办理入仓理采购工程报销发票〔发票提货清单必须货物名称型号单价工程〕反面必须办验收部门负责签名
费必须邮电部门开具效发票报销证
发票遗失等发票报销需写明原总理签批方报销
五类报销单符合标准财务部权拒绝报销
费报销单必须蓝黑水笔书写胶水粘贴附件订书针头钉回形针串符合规定财务部门作退回处理
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部门五项费理方法〔试行〕
1 总
11进步降低理费明确公司部门业务招费差旅费办公费 费汽车费〔简称：部门五项费〕支出标准监控理保证五项费开支严格控制公司低范围提高公司整体竞争力根关规定标准制订理方法
12方法适职部门分公司单位实际情况制定相应费标准理细报财务部备案分公司费标准原高方法规定标准
2业务招费
21业务招费指公司理级驻外级纪员承难度较业务重接活动中必费开支指餐费礼品费礼金等具体理方法交际应酬活动理暂行规定〔试行〕〔见附件〕执行
22公司指定签单招餐馆餐签单权负责意事先报餐餐完毕授权负责签字确认财务员转签单权限员签署餐结算单予成认
23公司外消费部门应采事先申报制度事先相关单位填写业务招费申请表〔见附表〕交行政理审核核定呈总裁核批特殊情况总裁批准外采先开支申报单财务拒绝报销
24工作需外赠送礼品〔包括公司产品〕礼金相关部门提出申请总裁授权审批方执行
3办公费
31办公费指公司单位办公文具办公家具办公通讯器材电器电脑配件易耗材料等购置费
32公司办公费涉物品行政员批准额度统购置理
33行政设专办公品进行理
34办公品采购审批程序：部门月25日申请月需办公品填写河北教育厚朴实业公司办公品购置申请表报行政员审核汇总财务理审定呈总裁审批予采购未规定填报办公品方案行政员予该部门关员发放品影响工作开展该部门理承
35公司行政员应月办公品领费分配表报财务部财务部费划转入部门
36办公品领审批程序：
361般品：领填写办公品领申请表→部门负责批准→行政部门审核→行政员发放
362电脑耗材：领填写电脑耗材领配件维修申请表→ 部门负责批准→行政理批准→财务审核→行政员发放
37严禁公司部门行采购关办公品否发生费予报销
4 费
41 费指公司单位相关员安装 支出费
42公司部门理特殊岗位员移动 费标准实行定额定控制理控制标准公司固定 移动 资费理规定〔见附件〕执行
43公司座机部门座机 机 费行政部进行理月次连续通话时间超15分钟查明原业务关 事月工资中15倍话费标准扣减处分
44公司派出时出差员发生时 邮寄等费计入差旅费
5差旅费
51差旅费指公外出发生种交通费住宿费伙食费补助等公出差出差点分：国时出差国长期出差境外出差
51国时出差发生差旅费开支标准〔见附表〕
511长途交通费级员未总理批准擅坐飞机费飞机费总额40报销
512原允许坐软卧客轮豪华仓夜间行走超6时连续车超12时方坐硬卧部门理级员午班出差坐软卧客轮豪华仓票报销90员特殊情况总理批准坐软卧客轮豪华仓票报销90否票报销50费
513副总级安排单间外起出差安排二间三间住宿否住宿费原标准50执行起出差住宿费标准级高标准执行
52出差期间报授权批准业务招费开支报销员该天出差生活补贴减半发放判断标准餐费发票号否相连发票号两组号码算两天次类推果中午宴请招客户晚宴请该天没生活补贴
53公司委派种会议费开支会议通知注明相关费报销已包食宿相关住宿费伙食补贴予报销
54公司派出接受培训员费补贴标准举办单位通知培训合约确定没合约培训单位食堂培训单位伙食标准予伙食补贴培训单位没食堂部门副理级天30元级天10元标准予补贴
55国时出差实行事先申报制度
551理员日未返区出差实行事前申请制度差旅费标准预计出差时间填报出差申请表〔见附表〕原省出差审批出差员直接级省外出差审批副总国外出差审批总裁审批差旅费申请标准授权金额范围执行1000元报财务理审批10013000元报副总审批超3000元报总裁审批
562特殊原未事前申请应回公司周补办申请审批手续没批准出差申请表财务部予款报销
57出差款程序：
571类出差员需款者填报时出差申请表时填报预支差旅费额述审批权限报核准转财务部门复查办理款款额逾期情况注明符者财务权退回事更正重新报批
572出差类发票单业务招费差旅费〔车船机票费住宿费〕分类填报差旅费报销单附出差申请表中：业务招费填写请〔付〕款申请单车船机票费住宿费填写差旅费报销单市交通费机场费行李托运费 费等杂费汇总填写差旅费报销单关栏中入差旅费报销
573差旅期间发生费报销报销单需行员签名确认
574严禁批次差旅开支工程拆零分次报销绕避监发现财务权予受理未报销拆零局部报销单标识核销
58差旅费报销制度执行
6汽车费
61汽车费指部门业务车车辆口理部门请车发生项直接车费
62汽车费财务部费分解车部门相应部门进行控制
63部门车辆产生油耗〔加油费〕路桥费停车费等直接费需附派车单车部门办签字确认原始票列入该部门汽车费支出
7费报销责界定
71报销责
711报销报销工程真实性准确性时性单合法性完整性负责
712项报销票证资料必须齐全求粘贴否财务部权拒绝报销单标准求见报销单标准指引(见附件)办理
72部门理责
721负责审查费工程否申请批准报销金额否控制标准
722报销容真实性完整性项附件否合法性完整性负责
723部门理报销副总审核承述12款责
73财务审核员责
731负责审查单合法性真实性报销容否符合公司关标准
732审查报销工程审批手续完整性
8费报销审批程序
81费审批报销流程
报销 →部门理→ 财务审核→ 财务理审批→总裁核准→财务报销
82报销时间规定
费应发生日起四日报销〔出差员返回公司日起计算〕月发生费必须28日前报销迟报天报销额2扣罚
9核算考核理
91财务部门部门五项费开支情况作登记月编制部门五项费汇总表通报部门
92跨费考核部门发生费报销费责双方需书面注明相应承金额否财务列入报销办部门费核算工程
93部门发生差旅费交际应酬费通讯费支出情况财务部月三者致原〞 登记汇总月报总裁
931三者指：记录属费发生决定数解释责
932费发生报销会计记录时符合原
933财务理财务员需注意关实现正确记录报表
10处分规定
101报销营私舞弊弄虚作假违规违纪金额予报销已报销退回违规报销金额外时报销予违规报销金额520罚款
102部门理资料全原始证充分工程真实情况签名准予报销部门理予违规报销金额315罚款
103财务审核员审核严公司造成损失者未执行方法规定处分责擅职权受理违规费报销者财务审核员处违规报销金额315罚款
104公司统组织活动外禁止公司部门间相互请客送礼列支费查核该费直接转办部门理工资扣
105果违反述开支标准手续齐全报帐时列入工程隐瞒实际金额超标准报销财务权拒绝受理
106款逾期满三十天事未时提供部门理核准效书面情况说明办理延期手续者财务权事款逾期月工资中扣回欠款
107部门理报销违规造成损失承连带责
108审核失造成费款未效报帐销款者法工资扣回逾期款者办责〔含：级审批〕应承低流失款总额50济责责根工资例分承相应损失金额坏帐期应发工资中扣
109报销审批程序中相关审核复核员必须严格规定标准程序执行未进入财务审核程序前相关部门审核员承责
附件 报销单标准指引
报销单填写求
项费报销单填写口部门负责填写差旅费报销单请〔付〕款申请单项素必须填写齐全严格文件审批流程进行审批
二报销单粘贴求
种单粘贴应整齐牢固单粘贴应保证财务员方便复核报销金额核实票真伪
三种车票求
类机车船票均日期起止址发票专章票面金额清楚界线正确〔划界明显写金额核报金额〕反面应办签名明显超销售区域月度方案工程外飞机船车票反面必须理员签名核准
四票求
报销票需正式发票发票应清晰记明单位名称开票日期货物名称型号单价写合计金额开票签名开票单位发票专章税务机关发票专章办票反面签字注明时间报销票涂改挖补否视效
住宿费发票正面必须出票日期入住退房日期住宿费工程单价总金额出票签名出票单位公章发票专章等反面必须入住签名明显超越业务区域住宿发票反面必须理员签名核准
公司规定允许需办理入仓理采购工程报销发票〔发票提货清单必须货物名称型号单价工程〕反面必须办验收部门负责签名
费必须邮电部门开具效发票报销证
发票遗失等发票报销需写明原总理签批方报销
五类报销单符合标准财务部权拒绝报销
费报销单必须蓝黑水笔书写胶水粘贴附件订书针头钉回形针串符合规定财务部门作退回处理
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