公司财务理制度2021精编制度
建立健全项财务理基础工作制度促进企业理整体水提高
企业部项财务理基础工作制度包括：原始记录理填报制度定额理制度计量验收制度财产物资理清查盘点制度价格理制度财务预算制度财务分析制度根财务理基础工作求公司实行岗位责制规定职工必须做什什时候做什情况应做什做做错办等细样岗位责者承担财务理基础工作清楚求遵守通实施制度效加强企业营环节中原始记录计量消耗定额验收等工作提高企业理整体水
二建立健全商品购销存环节理办法规范企业流动资产理行健全部约束机制确保资产完整增值
1商品购进环节制订烟糖公司规范进货行规定进货货款理办法进货程理办法规范企业进货决策进度行进货关
规范进货行规定容进货决策列程序进行：第步进货员提出进货商品品名规格进货单位数量进价预计销价预计全部销完时间毛利利润等情况第二步职部门提供刊物进货商品适销价格库存等情况第三步决策员根进货意见职部门资料综合分析进行决策
针货款安全性问题进货货款理办法中明确规定货款支付程序货款审批权限落实进货责确保资金安全完整防止商业诈骗
针进货中回扣问题进货程理办法中明确规定购销业务中返利回扣律入帐严禁营部私设金库私回扣
2商品销售环节制订烟糖公司销售货款理办法目加快销货款回收已销商品货款着谁销售谁负责收款原做钱货两清代销商品充分解代销方资信情况签订合明确付款期限样扩销售保证资金安全
3商品储存环节建立商品排查制度月全面排查次专项排查时进行保证销售前提力推广库存零库存商品做适销路勤进快销
三建立健全扩张约束企业财务机制确保企业持续稳定协调发展
1建立企业发展战略目标相配合滚动式三年财务
计划引入全面预算理办法全面预算基础编制出企业滚动式财务预算便资金长计划短安排处理留存举债吸收外投资方面关系
2加强资金日常调度控制继续推行定额理指标控制完善部银行等整套办法落实部层次部门资金理责制量避免计划定额资金
3企业负责更迭期目标应遵循企业战略发展目标保证滚动式财务计划实施连续性协调性
四根企业生产营特点理客观求严格执行企业部财务控制会计监督
1关资产安全增值问题制订部财务理办法时首先考虑资产安全合理运发挥佳济效益制度明确规定业务需领支票汇票须填写业务款通知单写明原部门负责签字款万元需预付货款必须公司理审批样资金权基集中公司高决策层防止避免发生风险损失
2___落实企业部责问题公司早建立部责会计制度部门营收益成费部门利润进行分核算年建立健全企业部部门承包营责制业务部门年务目标做心中数调动部门积极性努力做做足生意节约费开支促进作承包等放弃理必须建立套部约束机制部控制制度中明确规定部门权力责做分级负责职责分明相互制约
3关会计监督问题会计监督单纯般费报销审查应贯穿企业营活动全程企业营资金筹集资金运费开支收入实现直财务成果产生保证会计监督作正常发挥制度中规定：公司财会股公司理室理直接领导进行工作严格制度办事做财务理基础工作正确核算实反映公司财务状况营成果法进行税收筹划维持投资者权益接受财政机关监督检查违反国家财纪律违反两两制公司规章制度行公司财会股权拒绝执行强化会计监督职保证会计制度落实效执行更财务理制度文摘点里载企业财务理制度压缩包附湖北某知名财务总监认证培训机构公开课程安排：企业战略绩效理财务报表解释预算理部控制财务战略纳税筹划剑桥高级财务理
公司财务理制度（二）
第章 总
第条 加强公司财务工作发挥财务公司营理提高济效益中作特制定规定
第二条 公司财务部门职：
认真贯彻执行国家关财务理制度税收制度执行公司统财务制度
建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律执行情况
积极营理服务通财务监督发现问题提出改进意见促进公司取较济效益
厉行节约合理资金
合理分配公司收入时完成需交税收理费
积极动关机构财政税务银行部门沟通时掌握相关法律法规变化效规范财务工作时提供财务报表关资料
完成公司交工作
第三条 公司财务部财务理会计出纳审计员组成
第四条 公司部门职员办理财会事务必须遵守规定
第二章 财务工作岗位职责
第五条 财务理负责组织公司列工作：
编制执行预算财务收支计划信贷计划拟订资金筹措方案开辟财源效资金
进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析时总理提出合理化建议
组织领导财务部门工作分配监督员工作务制定考核奖惩指标
负责建立完善公司已财务核算体系生产理控制流程成集分配制度
承办公司领导交办工作
第六条 会计工作职责：
国家会计制度规定记帐复帐报帐做手续完备数字准确帐目清楚期报帐
济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果公司参谋
妥善保会计证会计帐簿会计报表会计资料
完成总理财务理交付工作
第七条 出纳工作职责：
认真执行现金理制度
严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金认白条抵压现金
建立健全现金出纳种帐目严格审核现金收付证
严格支票理制度编制支票手续支票须总理签字方生效
积极配合银行做帐报帐工作
配合会计做种帐务处理
完成总理财务理交付工作
第八条 审计工作职责：
认真贯彻执行关审计理制度
监督公司财务计划执行决算预算外资金收支财务收支关项济活动济效益
详细核公司项财务关数字金额期限手续等否准确误
审阅公司计划资料合关济资料便掌握情况发现问题积累证
纠正财务工作中差错弊端规范公司济行
针公司财务工作中出现问题产生原提出改进建议措施
完成总理财务理交付工作
第三章 财务工作理
第九条 会计年度月___日起十二月___日止
第十条 会计证会计帐簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
第十条 财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记帐证会计出纳员记帐必须记帐证签字
第十二条 财务工作员应会总理办公室专定期进行财务清查保证帐簿记录实物款项相符
第十三条 财务工作员应根帐簿记录编制会计报表报总理报送关部门
会计报表月会计编制财务理负责审核报次会计报表须财务理总理签名盖章
第十四条 财务工作员公司项济实行会计监督
财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第十五条 财务工作员发现帐簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原作出处理
财务工作员述事项权行作出处理
第十六条 财务工作应建立部稽核制度做部审计
出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务帐目登记工作
第十七条 财务审计季次审计员根审计事项实行审计做出审计报告报送总理
第十八条 财务工作员调动工作者离职必须接员办清交接手续
公司财务理制度（三）
1公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金2严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3准白条入帐
4准私挪占公款现金
5公司外金融机构提取送存现金(限额___万元)时需两名员坐公司汽车前
6现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
8现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9出纳员必须严格遵守执行述条规定
二银行存款理
1公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2公司必须认真贯彻执行中国民银行法中华民国票法等相关结算理制度
3 作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4银行结算方式根公司实际情况采取种方式：支票(现金支票转帐支票)银
行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款(仅限水费电费电话费结算)述结算方式外予
5 银行取回种结算证时入帐
6 公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7 银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致 应快解决
8 空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三帐款理
1 应收帐款理：公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2 应收款理：公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年___月中旬进行清理部门备金年___月份中旬清理进行旧新
3 应付帐款理：公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四 部牵制：
1 公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2 非出纳员办理现金银行收付业务
3 库存现金价证券季抽查次
4
现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
五制度发日起执行
公司财务理制度（三）
第条
根中华民国财政部颁发企业财务通公司财务理实施细第次股东会通决议财务理制度精神特制定财务理实施细
第二条
细遵利国家利社会利企业利职员企业宗旨企业部财务理高准企业营理进行审计基准
第三条
公司设立财务部门审计部门办法实施董事会授权公司财务部门实施公司营理程中济行审计监事会授权公司审计部门聘请中介审计机构实施
第四条
公司属分支机构门店关财务理细细相违背违背均细准
简介
公司财务理实施细
目
录
第章
总
第二章
财务部门职责
第三章
财务员理
第四章
商品理
第五章
现金理
第六章
固定资产理
第七章
工程设备理
第八章
车辆型设备维修理
第九章
费理
第十章
工资结构资金理
第十章
支报销理
第十二章
社会养老保险医疗保险
第十三章
举债担保
第十四章
审计
第十五章
附
限公司财务理实施细
第章
总
第条
根中华民国财政部颁发企业财务通公司财务理实施细第次股东会通决议财务理制度精神特制定财务理实施细
第二条
细遵利国家利社会利企业利职员企业宗旨企业部财务理高准企业营理进行审计基准
第三条
公司设立财务部门审计部门办法实施董事会授权公司财务部门实施公司营理程中济行审计监事会授权公司审计部门聘请中介审计机构实施
第四条
公司属分支机构门店关财务理细细相违背违背均细准
第二章
财务部门职责
第五条
严格执行会计法企业会计准商业企业会计制度财务规章制度认真负责贯彻实施公司财务理实施细
第六条
根会计核算原组织公司财务核算包括购进存货货币资金固定资产建工程短期长期投资费工资税金利润利润分配等核算求建帐
记帐算帐结帐帐
第七条
时完整准确真实编制月报年报报表
第八条
时编制公司门店属分公司济效益考核表计提工资资金提供财务
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建立健全项财务理基础工作制度促进企业理整体水提高
企业部项财务理基础工作制度包括：原始记录理填报制度定额理制度计量验收制度财产物资理清查盘点制度价格理制度财务预算制度财务分析制度根财务理基础工作求公司实行岗位责制规定职工必须做什什时候做什情况应做什做做错办等细样岗位责者承担财务理基础工作清楚求遵守通实施制度效加强企业营环节中原始记录计量消耗定额验收等工作提高企业理整体水
二建立健全商品购销存环节理办法规范企业流动资产理行健全部约束机制确保资产完整增值
1商品购进环节制订烟糖公司规范进货行规定进货货款理办法进货程理办法规范企业进货决策进度行进货关
规范进货行规定容进货决策列程序进行：第步进货员提出进货商品品名规格进货单位数量进价预计销价预计全部销完时间毛利利润等情况第二步职部门提供刊物进货商品适销价格库存等情况第三步决策员根进货意见职部门资料综合分析进行决策
针货款安全性问题进货货款理办法中明确规定货款支付程序货款审批权限落实进货责确保资金安全完整防止商业诈骗
针进货中回扣问题进货程理办法中明确规定购销业务中返利回扣律入帐严禁营部私设金库私回扣
2商品销售环节制订烟糖公司销售货款理办法目加快销货款回收已销商品货款着谁销售谁负责收款原做钱货两清代销商品充分解代销方资信情况签订合明确付款期限样扩销售保证资金安全
3商品储存环节建立商品排查制度月全面排查次专项排查时进行保证销售前提力推广库存零库存商品做适销路勤进快销
三建立健全扩张约束企业财务机制确保企业持续稳定协调发展
1建立企业发展战略目标相配合滚动式三年财务
计划引入全面预算理办法全面预算基础编制出企业滚动式财务预算便资金长计划短安排处理留存举债吸收外投资方面关系
2加强资金日常调度控制继续推行定额理指标控制完善部银行等整套办法落实部层次部门资金理责制量避免计划定额资金
3企业负责更迭期目标应遵循企业战略发展目标保证滚动式财务计划实施连续性协调性
四根企业生产营特点理客观求严格执行企业部财务控制会计监督
1关资产安全增值问题制订部财务理办法时首先考虑资产安全合理运发挥佳济效益制度明确规定业务需领支票汇票须填写业务款通知单写明原部门负责签字款万元需预付货款必须公司理审批样资金权基集中公司高决策层防止避免发生风险损失
2___落实企业部责问题公司早建立部责会计制度部门营收益成费部门利润进行分核算年建立健全企业部部门承包营责制业务部门年务目标做心中数调动部门积极性努力做做足生意节约费开支促进作承包等放弃理必须建立套部约束机制部控制制度中明确规定部门权力责做分级负责职责分明相互制约
3关会计监督问题会计监督单纯般费报销审查应贯穿企业营活动全程企业营资金筹集资金运费开支收入实现直财务成果产生保证会计监督作正常发挥制度中规定：公司财会股公司理室理直接领导进行工作严格制度办事做财务理基础工作正确核算实反映公司财务状况营成果法进行税收筹划维持投资者权益接受财政机关监督检查违反国家财纪律违反两两制公司规章制度行公司财会股权拒绝执行强化会计监督职保证会计制度落实效执行更财务理制度文摘点里载企业财务理制度压缩包附湖北某知名财务总监认证培训机构公开课程安排：企业战略绩效理财务报表解释预算理部控制财务战略纳税筹划剑桥高级财务理
公司财务理制度（二）
第章 总
第条 加强公司财务工作发挥财务公司营理提高济效益中作特制定规定
第二条 公司财务部门职：
认真贯彻执行国家关财务理制度税收制度执行公司统财务制度
建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律执行情况
积极营理服务通财务监督发现问题提出改进意见促进公司取较济效益
厉行节约合理资金
合理分配公司收入时完成需交税收理费
积极动关机构财政税务银行部门沟通时掌握相关法律法规变化效规范财务工作时提供财务报表关资料
完成公司交工作
第三条 公司财务部财务理会计出纳审计员组成
第四条 公司部门职员办理财会事务必须遵守规定
第二章 财务工作岗位职责
第五条 财务理负责组织公司列工作：
编制执行预算财务收支计划信贷计划拟订资金筹措方案开辟财源效资金
进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析时总理提出合理化建议
组织领导财务部门工作分配监督员工作务制定考核奖惩指标
负责建立完善公司已财务核算体系生产理控制流程成集分配制度
承办公司领导交办工作
第六条 会计工作职责：
国家会计制度规定记帐复帐报帐做手续完备数字准确帐目清楚期报帐
济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果公司参谋
妥善保会计证会计帐簿会计报表会计资料
完成总理财务理交付工作
第七条 出纳工作职责：
认真执行现金理制度
严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金认白条抵压现金
建立健全现金出纳种帐目严格审核现金收付证
严格支票理制度编制支票手续支票须总理签字方生效
积极配合银行做帐报帐工作
配合会计做种帐务处理
完成总理财务理交付工作
第八条 审计工作职责：
认真贯彻执行关审计理制度
监督公司财务计划执行决算预算外资金收支财务收支关项济活动济效益
详细核公司项财务关数字金额期限手续等否准确误
审阅公司计划资料合关济资料便掌握情况发现问题积累证
纠正财务工作中差错弊端规范公司济行
针公司财务工作中出现问题产生原提出改进建议措施
完成总理财务理交付工作
第三章 财务工作理
第九条 会计年度月___日起十二月___日止
第十条 会计证会计帐簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
第十条 财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记帐证会计出纳员记帐必须记帐证签字
第十二条 财务工作员应会总理办公室专定期进行财务清查保证帐簿记录实物款项相符
第十三条 财务工作员应根帐簿记录编制会计报表报总理报送关部门
会计报表月会计编制财务理负责审核报次会计报表须财务理总理签名盖章
第十四条 财务工作员公司项济实行会计监督
财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第十五条 财务工作员发现帐簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原作出处理
财务工作员述事项权行作出处理
第十六条 财务工作应建立部稽核制度做部审计
出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务帐目登记工作
第十七条 财务审计季次审计员根审计事项实行审计做出审计报告报送总理
第十八条 财务工作员调动工作者离职必须接员办清交接手续
公司财务理制度（三）
1公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金2严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3准白条入帐
4准私挪占公款现金
5公司外金融机构提取送存现金(限额___万元)时需两名员坐公司汽车前
6现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
8现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9出纳员必须严格遵守执行述条规定
二银行存款理
1公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2公司必须认真贯彻执行中国民银行法中华民国票法等相关结算理制度
3 作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4银行结算方式根公司实际情况采取种方式：支票(现金支票转帐支票)银
行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款(仅限水费电费电话费结算)述结算方式外予
5 银行取回种结算证时入帐
6 公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7 银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致 应快解决
8 空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三帐款理
1 应收帐款理：公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2 应收款理：公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年___月中旬进行清理部门备金年___月份中旬清理进行旧新
3 应付帐款理：公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四 部牵制：
1 公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2 非出纳员办理现金银行收付业务
3 库存现金价证券季抽查次
4
现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
五制度发日起执行
公司财务理制度（三）
第条
根中华民国财政部颁发企业财务通公司财务理实施细第次股东会通决议财务理制度精神特制定财务理实施细
第二条
细遵利国家利社会利企业利职员企业宗旨企业部财务理高准企业营理进行审计基准
第三条
公司设立财务部门审计部门办法实施董事会授权公司财务部门实施公司营理程中济行审计监事会授权公司审计部门聘请中介审计机构实施
第四条
公司属分支机构门店关财务理细细相违背违背均细准
简介
公司财务理实施细
目
录
第章
总
第二章
财务部门职责
第三章
财务员理
第四章
商品理
第五章
现金理
第六章
固定资产理
第七章
工程设备理
第八章
车辆型设备维修理
第九章
费理
第十章
工资结构资金理
第十章
支报销理
第十二章
社会养老保险医疗保险
第十三章
举债担保
第十四章
审计
第十五章
附
限公司财务理实施细
第章
总
第条
根中华民国财政部颁发企业财务通公司财务理实施细第次股东会通决议财务理制度精神特制定财务理实施细
第二条
细遵利国家利社会利企业利职员企业宗旨企业部财务理高准企业营理进行审计基准
第三条
公司设立财务部门审计部门办法实施董事会授权公司财务部门实施公司营理程中济行审计监事会授权公司审计部门聘请中介审计机构实施
第四条
公司属分支机构门店关财务理细细相违背违背均细准
第二章
财务部门职责
第五条
严格执行会计法企业会计准商业企业会计制度财务规章制度认真负责贯彻实施公司财务理实施细
第六条
根会计核算原组织公司财务核算包括购进存货货币资金固定资产建工程短期长期投资费工资税金利润利润分配等核算求建帐
记帐算帐结帐帐
第七条
时完整准确真实编制月报年报报表
第八条
时编制公司门店属分公司济效益考核表计提工资资金提供财务
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