学校财务报销制度
财务报销关规定
1教职工公采购参加会议公务活动支付相关费必须索取
效报销票原始票写金额必须相符涂改回校报销
幼园财务工作流程图收款收等白条作报销证
2根国家相关法律规定效票指票必须标记税务机关财政
部门印章容必须填写完整具体包括：付款单位物品名称服
务容标明单价数量金额开票签章加盖收款单位财务专章票
专章收款单位税务部门代开票税务部门签章外需加盖收
款单位财务专章票专章购置类商品(含图书办公品)均需提供
正规票详细购物清单
3办负责业务事项验收鉴定应 15 日办理报销手续确
长期出差培训做国外访问学者等情况时报销者事需提供相
关证明持票年效(票填制日期准)年发生业务应
年年底前全部报销延期票财务部门拒绝受理特殊情况院长批准
延长次年月底
二票报销审批权限
列入年度预算费中包干费已批专项费分部门单位
业务费课时费科研费原实行谁谁负责审批制度系列入课时费支出 500 元(含 500 元)招费列入系业务费课时费部门办公费 1000 元开支均院长审批科研费网费联合办学收入提留参执行非包干费非教研活动外省差旅费基建维修费设备维护费财务工作负责审批预算外动较额度资金需院委会园办讨通分财务工作院长审批财务处负责全部票报销审查核实工作笔开支合理误实现资金效益
三票报销审核分工
1财务：负责基建费基础设施维修费勤包干费办学费车辆费时增加包干费审核负责全校项费中开支审核
2负责工会费系课时费机关办公包干费学报校报包干费
中开支项目审核
财务处审核工作必须国家政策法规幼园规章制度坚持手续
健全报销规范标准清晰始终严求服务热情工作总结
四 财务报销流程
1整理原始票：报销票求办员类分粘贴
票贴存单粘贴均匀整齐牢实长宽超出票贴存单范围次报销票较张票贴存单容纳贴张类票需类粘贴便财务员进行账务处理
2根原始票分填制种报销单：现金支票报销单差旅
费报销单等购买实物维修票附实物清单工程清单类票求钢笔签字笔填写
3办理审批签字手续
① 购买实物票清单应审批验收手签字审批签字
需效权限方生效
② 符合固定资产标准(教学专设备购置单价 1500元行政办公设备购置单价1000 元年限年)单位物员办理验收国资产理处办理产权登记入库手续属政府采购范围开支应规定求办理政府采购合
③涉实物需审批证明办签字
⑤市拨科研项目员报账前必须复印已签审票结
题时交市科技局
⑥项已办卡包干费报销时负责制单会计登统核减签字
名会计出纳审核签字
⑦原始报销单符合会计法求财务员权拒付求更
正补充
4报销 5000 元项目需提前天通知财务处便备款
5票报销手续完备需先会计微机制单出纳柜台领取现金
会计付转帐支票
6费 500 元应转帐支票办理汇款
7财务处天外报销时间午 830—1130午1300—16001600 整理天会计资料周四午停办业务全处政治学业务学传达幼园会议精神时间
五暂付款流程
暂付款暂时垫付预付关单位办种款项包括
公出差支差旅费种设备零星基建预付款采购种材料资料设
备等票未法时报销形成款项收款需财务处
收等
1暂付款形式现金转帐支票银行汇票收款收等应根
求分填制款单汇款单收款收单等
2暂付款必须遵循公款公原私款
公款事毕周办理报销手续坚持前账清账原款
时途应报销时途致
3现金款额度审批票报销审批权限相致
4保障支票安全准携带空白支票外出特殊情况确需支
票须领导财务负责批准登记途限额开报销票连支票存根级领导手签字交财务部门入账处理支票妥善保时防遗失
5办理银行汇款手续时首先财务处领取银行汇款通知单写清收款单
位名称开户银行帐号领导办签字交财务处办理汇款收报销票办理相关报销手续
6种维修工程设备采购等预付款应书面合协议付清
笔合款办理关资产手续(符合固定资产标准)予账
六办法公布日起执行财务处负责解释
— END —
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学校财务报销制度
财务报销关规定
1教职工公采购参加会议公务活动支付相关费必须索取
效报销票原始票写金额必须相符涂改回校报销
幼园财务工作流程图收款收等白条作报销证
2根国家相关法律规定效票指票必须标记税务机关财政
部门印章容必须填写完整具体包括：付款单位物品名称服
务容标明单价数量金额开票签章加盖收款单位财务专章票
专章收款单位税务部门代开票税务部门签章外需加盖收
款单位财务专章票专章购置类商品(含图书办公品)均需提供
正规票详细购物清单
3办负责业务事项验收鉴定应 15 日办理报销手续确
长期出差培训做国外访问学者等情况时报销者事需提供相
关证明持票年效(票填制日期准)年发生业务应
年年底前全部报销延期票财务部门拒绝受理特殊情况院长批准
延长次年月底
二票报销审批权限
列入年度预算费中包干费已批专项费分部门单位
业务费课时费科研费原实行谁谁负责审批制度系列入课时费支出 500 元(含 500 元)招费列入系业务费课时费部门办公费 1000 元开支均院长审批科研费网费联合办学收入提留参执行非包干费非教研活动外省差旅费基建维修费设备维护费财务工作负责审批预算外动较额度资金需院委会园办讨通分财务工作院长审批财务处负责全部票报销审查核实工作笔开支合理误实现资金效益
三票报销审核分工
1财务：负责基建费基础设施维修费勤包干费办学费车辆费时增加包干费审核负责全校项费中开支审核
2负责工会费系课时费机关办公包干费学报校报包干费
中开支项目审核
财务处审核工作必须国家政策法规幼园规章制度坚持手续
健全报销规范标准清晰始终严求服务热情工作总结
四 财务报销流程
1整理原始票：报销票求办员类分粘贴
票贴存单粘贴均匀整齐牢实长宽超出票贴存单范围次报销票较张票贴存单容纳贴张类票需类粘贴便财务员进行账务处理
2根原始票分填制种报销单：现金支票报销单差旅
费报销单等购买实物维修票附实物清单工程清单类票求钢笔签字笔填写
3办理审批签字手续
① 购买实物票清单应审批验收手签字审批签字
需效权限方生效
② 符合固定资产标准(教学专设备购置单价 1500元行政办公设备购置单价1000 元年限年)单位物员办理验收国资产理处办理产权登记入库手续属政府采购范围开支应规定求办理政府采购合
③涉实物需审批证明办签字
⑤市拨科研项目员报账前必须复印已签审票结
题时交市科技局
⑥项已办卡包干费报销时负责制单会计登统核减签字
名会计出纳审核签字
⑦原始报销单符合会计法求财务员权拒付求更
正补充
4报销 5000 元项目需提前天通知财务处便备款
5票报销手续完备需先会计微机制单出纳柜台领取现金
会计付转帐支票
6费 500 元应转帐支票办理汇款
7财务处天外报销时间午 830—1130午1300—16001600 整理天会计资料周四午停办业务全处政治学业务学传达幼园会议精神时间
五暂付款流程
暂付款暂时垫付预付关单位办种款项包括
公出差支差旅费种设备零星基建预付款采购种材料资料设
备等票未法时报销形成款项收款需财务处
收等
1暂付款形式现金转帐支票银行汇票收款收等应根
求分填制款单汇款单收款收单等
2暂付款必须遵循公款公原私款
公款事毕周办理报销手续坚持前账清账原款
时途应报销时途致
3现金款额度审批票报销审批权限相致
4保障支票安全准携带空白支票外出特殊情况确需支
票须领导财务负责批准登记途限额开报销票连支票存根级领导手签字交财务部门入账处理支票妥善保时防遗失
5办理银行汇款手续时首先财务处领取银行汇款通知单写清收款单
位名称开户银行帐号领导办签字交财务处办理汇款收报销票办理相关报销手续
6种维修工程设备采购等预付款应书面合协议付清
笔合款办理关资产手续(符合固定资产标准)予账
六办法公布日起执行财务处负责解释
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