《财务内部监督制度》

永仁县中镇中心卫生院
财务部监督制度

适应医院快速发展需进步加强医院财务理制度化规范化医院财务体系效运行确保医院资产完整会计信息真实性准确性特制定财务部监督检査制度
组织健全
设立财务监督检査组组长：副院长成员：门诊住院负责 药房理员员变动时延检査组定期定期医院财务执行情况进行监督检査发现问题薄弱环节采取效督导措施改进完善医院财务理制度
二实施细
1财务预算监督检査
医院财务否制度编制财务预算切收入支出否全部纳入预算理财务预算否坚持收定支收支衡统筹兼顾保证重点原否科学合理检査预算执行情况否已编制预算组织收入安排支出预算执行中问题否做出科学客观分析采取改进措施
2财务收入监督检査
项收入取否符合国家关法律政策规定否财务部门统核算统 理否设立帐外帐金库门诊收款员出纳员否规定收款程序求进行工作规定办理现象收费员否收款项财务规定时间缴存银行出纳员否时发生收入时入账
票理员否规定理收入票否求发放登记踪收款票整环节否存票遗失等现象检査票理员否进行认真审核门诊住院收费单附证否完整退费审批情况
预收金明细帐登记情况否时准确发生预收金收支入帐月末否预收 明细账余额总帐金额核
3货币资金支付监督检査
检査货币资金支付授权批准手续否健全否严格执行审批程序否存越权审批行项货币资金支出否符合国家关财法规否严格医院财务会计制度规定确认核算支出银行预留印鉴财务专章手章否控求专分保定期检査库存现金帐实相符情况抽査银行帐单银行日记帐银行存款余额 调节表核否相符货币资金支出否取合理合法原始票支出否时准确帐
4药品库存物资控制监督检査
药品库存物资采购否遵国家相关规定验收入库手续否齐全出库单否 填写详实出库手续否齐全否严格财务制度办理出入库手续否时记账时财务求报月末报表出入库单汇总金额否月末汇总表账簿致否时财务科总帐进行核帐情况相符帐目否财务制度进行调整处理物资理部门否定期进行盘点盘点出实物帐簿符情况否査明原采 取相应措施进行处理否存物资损坏长期积压未采取处理措施现象药品库存物资盘盈盘亏毁损处理程序否完备
5固定资产监督检査
固定资产购置修理盘盈盘亏毁损报废闲置偿转等环节会计核 算否执行国家关法律法规医院会计制度固定资产技术改造修理换材料 零部件否存越权处置处置情况固定资产明细会计否定期财务帐帐情况固定资产档案理否完整 规范档案实物否相符闲置固定资产否已固定资产理员进行封存理定期进行养护毁损报废固定资产否进行技术鉴定否办理相关报批手续进行财务处理盘亏固定资产否査明原进行盘亏责认定否国家关法律法规 医院关制度进行处理
6债权债务监督检査
债权否存越权审批审批手续否健全否定期进行债权清理债权帐龄分析应收医疗款中病欠费否领导批示债务执行情况否存越权审批否进行时清偿清理
三济责追究制度
1财务工作纳入年度履职考核绩效考核规定执行财务会计制度限期改正
2违反财务会计制度规定未造成严重果限期纠正相关责予通报批评
3违反财务会计制度规定造成严重果追究部门领导事行政责
4违反财法规财政违法行处罚处分条例予处理处罚构成犯罪法追究刑事责




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